Un consilier fiscal nu numai că se ocupă de declarația dvs. fiscală, ci vă sfătuiește în probleme fiscale, face cereri și vă reprezintă la biroul fiscal. De asemenea, vă oferă sfaturi de economisire a impozitelor pentru a vă construi averea și vă arată cum să vă investiți banii într-un mod eficient din punct de vedere fiscal Și mereu la curent - știe cele mai recente legislații și toate hotărârile importante.
Puteți găsi un consilier fiscal competent prin prieteni sau colegi de serviciu. Poate că ați avut deja experiență cu oile negre și vă puteți sfătui împotriva lor și vă puteți recomanda altele mai bune. Cele mai bune recomandări vin adesea de la colegii de muncă, deoarece aceștia pot cunoaște un consilier fiscal specializat în domeniul dvs. - dvs. și colegii dvs. lucrați de obicei în aceeași industrie. De asemenea, puteți căuta consilieri fiscali online sau întreba camere. În Germania aveți o siguranță importantă în toate cazurile: în această țară consultanților fiscali li se permite să se numească doar cei care au trecut un examen de stat la nivel național.
Prima întâlnire cu consilierul fiscal
Petreceți doar câteva ore pe an cu consilierul dvs. fiscal, dar cel puțin el se ocupă de relația dvs. cu biroul fiscal. El are, de asemenea, informații despre activele, salariul și afacerile dvs. financiare. De aceea este important să găsiți pe cineva în care aveți încredere. Prima impresie poate fi decisivă: profesionistul fiscal are nevoie de suficient timp, aveți impresia că s-a pregătit pentru dvs., pune întrebările corecte? Dacă, de asemenea, consideri că este important să simpatizezi cu el ca persoană, atunci ai încredere și în sentimentul tău.
Costul consilierului fiscal
Ar trebui să puneți întrebarea despre costuri la prima întâlnire. Unii consilieri fiscali preferă un acord individual de taxe, alții se bazează pe ordonanța privind taxele: în orice caz, verificați dacă profesionistul dvs. fiscal este orientat spre capătul inferior sau superior al bugetului, deoarece decalajul dintre extreme este considerabil. Remunerația se bazează nu numai pe suma veniturilor pozitive, ci și pe importanța problemei, domeniul său de aplicare și gradul de dificultate. Este important să înțelegeți cât plătiți pentru ce.
Cadrul tarifar pentru consilierii fiscali
Remunerația se compune din taxa pentru serviciul furnizat și o rambursare pentru cheltuieli, de exemplu pentru telefon și corespondență. O așa-numită taxă de valoare este furnizată pentru majoritatea serviciilor. Se bazează pe valoarea articolului, de exemplu totalul venitului dvs. pozitiv. Așa-numita ordonanță privind consilierul fiscal oferă un cadru pentru fiecare serviciu. De exemplu, atunci când pregătiți o declarație de impozit pe venit, aceasta se ridică între 1/10 și 6/10 din taxa completă. De obicei se utilizează cantitatea de mijloc, în acest caz 3,5 / 10. Consilierul fiscal primește între 1/20 și 12/20 din taxa completă pentru a determina veniturile din închiriere și leasing.
Regulamentul privind taxele servește drept ghid. Taxa specifică a consilierului dvs. fiscal se bazează pe importanța problemei, pe sfera muncii de făcut și pe dificultatea sarcinii. În cazuri deosebit de complexe, consilierul dvs. poate conveni cu dvs. o remunerație mai mare, care trebuie făcută în scris prin lege. Alternativ, serviciile totale pot fi forfetare. Domeniul de lucru trebuie înregistrat și în scris.
Ce poate costa consilierul fiscal
| Câștigurile tale | taxe | in medie |
| 6.000 de euro | 33,80-202,80 euro | 118,30 euro |
| 10.000 de euro | 48,60-291,60 euro | 170,10 euro |
| 25.000 de euro | 68,60-411,60 euro | 240,10 euro |
| 35.000 de euro | 83,00-498,00 euro | 290,50 euro |
| 50.000 de euro | 104,60-627,60 euro | 366,10 euro |
| 80.000 de euro | 120,00-720,00 euro | 420,00 euro |
Regulamentul taxelor reglementează plata, care depinde de suma venitului pozitiv. Costurile variază foarte mult - deci este mai bine să folosiți media ca ghid.
Taxe de consilier fiscal: două studii de caz
| sursa de venit | cazul 1 | Cazul 2 |
| nu de sine. loc de munca | 40.000 de euro | 0 euro |
| Închiriere | 20.000 de euro | 0 euro |
| Venituri din capital | 5.000 de euro | 5.000 de euro |
| Suma veniturilor pozitive | 65.000 de euro | 5.000 de euro |
| minim | 6.000 de euro | |
| taxa | 113.30-673.80 euro | 33,80-202,80 euro |
Minimul pentru calcularea taxei este de 6.000 de euro - se aplică și în cazul în care clientul are venituri mai mici. În astfel de cazuri, totuși, este mai bine să contactați o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit. Apropo: taxe mai mari de consultanță fiscală sunt deseori datorate atunci când veniturile din munca independentă sunt incluse în declarația fiscală, deoarece determinarea venitului impozabil este mult mai consumatoare de timp în astfel de cazuri.
Taxele de consilier fiscal sunt deductibile.
Deduceți costurile consilierului fiscal
Puteți deduce costurile pentru consilierul fiscal din taxă. Condiție preliminară: sunt împărțite în cheltuieli legate de afaceri și cheltuieli private speciale care nu mai sunt deductibile. Editarea anexei pentru copii („K”) sau a copertei declarației de impozit pe venit sunt considerate cheltuieli speciale private. Consilierul fiscal își descompune comisionul și îl atribuie tipurilor respective de venituri ca cheltuieli legate de venit.
Asociația de ajutor pentru impozitul pe venit
Membrii unei asociații de asistență fiscală pentru salarii primesc sfaturi ieftine cu privire la legislația fiscală. Taxa anuală este cuprinsă între 50 și 250 de euro și trebuie plătită și o taxă de admitere. Membrii au voie să câștige doar o sumă nelimitată de venituri din muncă. Veniturile din capital și închiriere, precum și profiturile din tranzacțiile private de vânzare sunt limitate la 9.000 de euro. Prin urmare, asociațiile de ajutor pentru impozitul pe venit nu sunt destinate lucrătorilor independenți, proprietarilor profesioniști și investitorilor de succes. Există cluburi în aproape toate orașele.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Recomand aproape tuturor contribuabililor să consulte un consilier fiscal sau o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit. Necunoașterea, de exemplu a procedurilor în curs, poate duce la pierderea banilor. Un expert cunoaște situația juridică și ajută la toate problemele fiscale. Exploatați oportunități. El va dezvolta, de asemenea, strategia de control potrivită pentru dvs. Niciun software de control nu poate face acest lucru, deoarece este la fel de bun ca utilizatorul său.
Sfatul profesional este indispensabil dacă aveți venituri din închiriere și leasing sau investiții de capital care sunt utilizate pentru asigurarea pensionării. Există, de asemenea, multe oportunități de optimizare a impozitelor pentru familiile ai căror copii studiază și lucrează - de exemplu, atunci când vine vorba de exploatarea inteligentă a cheltuielilor legate de venituri, astfel încât copiii să nu depășească limita pentru alocația pentru copii. Profesionistul cunoaște pur și simplu mai multe trucuri legale decât profanul.
Hotărâri în jurul declarației fiscale
Oricine furnizează fiscului informații incorecte sau incomplete sau reține faptele fiscale se sustrage impozitelor. Acest lucru se aplică tuturor contribuabililor. Femeile care depun declarații fiscale la soții lor sunt scutite. Instanțele nu vă vor considera complice dacă formularul a fost pur și simplu semnat pro forma, dar soțul oferă informații false despre propriile sale venituri. Nu vor fi urmăriți penal chiar dacă ar ști despre asta. Aici doar soțul câștigă venituri și, prin urmare, numai el poate fi tras la răspundere (hotărârea Curții Fiscale Federale, dosarul numărul IX R 40/00). Se poate presupune că inversul este valabil și pentru locuitorii cu o soție care lucrează.
Pe de altă parte, cei care oferă consilierului fiscal un formular semnat în alb acționează neglijent. Contribuabilul ar trebui să verifice din nou declarația înainte de a o ajunge. Dacă nu o verifică, este o reducere neglijabilă a impozitelor dacă apar discrepanțe. Dacă nu există nicio intenție, nu este o infracțiune, ci o infracțiune administrativă care poate costa până la 50.000 de euro. Același lucru este valabil și pentru contribuabilii ai căror consilieri sunt avocați, consilieri financiari sau, eventual, asociații de ajutoare fiscale salariale (hotărârea Curții regionale superioare bavareze, numărul de dosar 4St RR 2/2002).