Cei care închiriază un apartament au unele costuri - de la întreținere și reparații la costurile de călătorie și impozitul pe proprietate. Venitul din chirie trebuie, de asemenea, impozitat. Cu toate acestea, merită să închiriați dacă știți unde puteți economisi impozite. Am rezumat cele mai importante sfaturi și opțiuni pentru dvs. mai jos.
Închirierea unui apartament este o opțiune populară și populară, deoarece, în ciuda investițiilor inițiale, acestea sunt investiții populare. Dacă aruncați o privire mai atentă asupra posibilităților financiare, veți descoperi rapid că închirierea poate economisi impozite în multe locuri, deoarece o serie de cheltuieli pot fi deduse din nou. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați anexa pentru „Venituri din închiriere și leasing” în declarația dvs. fiscală și să furnizați dovada cheltuielilor cu o chitanță sau o factură. Amintiți-vă, totuși , că închirierea unui apartament ar trebui să dea roade fără economii de impozite. Când vă investiți banii, asigurați-vă că căutați apreciere și o rentabilitate bună a închirierii. Dacă calitatea și locația proprietății sunt corecte, pe termen lung veți primi venituri solide din venituri din chirii.
Aceste cheltuieli de închiriere sunt deductibile din impozite
- Anunțuri imobiliare
Cei care caută noi chiriași plasează adesea reclame. Puteți solicita aceste costuri în următoarea declarație fiscală.
- Agenți imobiliari
Dacă, ca proprietar, nu doriți să căutați noi chiriași, activați un broker care primește de obicei un comision. Acest lucru poate fi retras și ulterior.
- interes
Oricine își finanțează proprietatea cu un credit ipotecar plătește o rată lunară de împrumut, constând în rate de dobândă și rambursare. Puteți deduce dobânda.
- costul de achiziție
Costurile de achiziție ale proprietăților care au fost construite până la 31 decembrie 1924 pot fi revendicate la 2,5% în fiecare an, timp de 40 de ani. Pentru apartamente și clădiri construite ulterior, două procente pot fi deduse pentru 50 de ani. Comisionul brokerului poate fi, de asemenea, dedus în acest context. Se adaugă la prețul de achiziție ca costuri de achiziție auxiliare sau costuri de achiziție.
- Impozitul pe proprietate
De asemenea, impozitul pe proprietate poate fi dedus integral. Acesta variază de la o municipalitate la alta.
- Taxe de administrare a contului
Venitul din chirie este de obicei transferat într-un cont creat special în acest scop. Puteți revendica costurile pentru aceasta.
- Mobilier și mobilier
De asemenea, puteți economisi impozite pe mobilierul pe care îl cumpărați pentru a vă amenaja casa. Se aplică următoarea regulă: Articolele cumpărate pentru apartamentul închiriat și care costă mai puțin de 800 EUR plus TVA pot fi deduse integral din impozit în același an. Dacă valoarea este mai mare, aceasta va fi dedusă pe mai mulți ani și indicată în fiecare an în declarația fiscală. Cu ajutorul tabelelor disponibile de la Ministerul Federal al Finanțelor, puteți afla ce articole pot fi vândute și pentru cât timp.
- Reparații și renovări
Revendicați cheltuielile de întreținere (cum ar fi cheltuielile pentru companiile de construcții și meseriași) imediat și integral în scopuri fiscale. Alternativ, puteți distribui și deduce costurile în maximum cinci rate anuale egale. Oricine cumpără o proprietate și cheltuie mai mult de 15 la sută (fără TVA) din prețul de cumpărare pentru clădirea în reparație în termen de trei ani trebuie să se aștepte să fie nevoit să anuleze costurile împreună cu costurile clădirii peste 40-50 de ani. Autoritățile fiscale evaluează cheltuielile pentru extinderi ca fiind costuri de fabricație, deoarece se creează ceva nou și se crește valoarea proprietății. Puteți revendica aceste costuri de producție numai folosind amortizarea.
- Costuri adiționale
De obicei, chiriașii își asumă costuri auxiliare precum colectarea gunoiului, asigurarea și consumul de apă. Proprietarii trebuie apoi să înregistreze acest venit ca venit în declarația fiscală. Cu toate acestea, puteți deduce aceste cheltuieli ca venituri.
- administrare
De asemenea, solicitați cheltuieli pentru manager, costuri de birou, cum ar fi telefonie și papetărie, precum și excursii la proprietate în scopuri fiscale. Estimați 30 de cenți pe kilometru condus ca cheltuieli de călătorie.
- Taxele legale
Dacă, în calitate de proprietar, aveți probleme cu chiriașul dvs. și aveți nevoie de asistență de la un avocat, puteți deduce aceste costuri.
- Taxe de membru
Oricine lucrează într-o asociație a proprietarilor și plătește contribuții le poate solicita în scopuri fiscale.
Mai multe modalități de a economisi impozite
- Randamentul închirierii
Pentru cumpărătorii de case, rentabilitatea inițială netă a chirii este importantă. Acesta indică ce procent din costurile investiției puteți recupera prin chiria anuală. Dacă luați în considerare și costurile de achiziție auxiliare pentru brokeri, notari și înscrierea în cartea funciară, acest lucru ar trebui să aibă ca rezultat un rentaj net de închiriere de peste patru procente pe an.
- Creșterea valorii
Creșterea valorii proprietății dvs. este scutită de impozite. Condiție prealabilă: veți păstra proprietatea timp de cel puțin zece ani.
- monument
Deduceți cheltuielile pentru renovarea unei proprietăți listate pe o perioadă de doisprezece ani ca cheltuieli legate de venituri - nouă la sută în fiecare din primii opt ani și șapte la sută din costurile suportate în următorii patru ani.
- Închiriere redusă
Un model popular de economisire a impozitelor este închirierea redusă pentru rude. Dacă solicitați cel puțin 75 la sută din chiria locală de la rudele dvs., solicitați cheltuielile complete legate de venituri. Dacă chiria este mai mică de 56%, cheltuielile publicitare pot fi deduse doar proporțional. Dacă chiria este cuprinsă între 56 și 75 la sută, autoritățile fiscale vor verifica dacă veți genera venituri pe termen lung cu proprietatea: trebuie să faceți plauzibil că veți genera surplusuri pe o perioadă de 30 de ani.
- Reparații cosmetice
Curtea Federală de Justiție (BGH) a declarat că numeroase clauze de renovare din contractele de închiriere sunt ineficiente. Chiriașii care au renovat când s-au mutat, deși exista o clauză de renovare ineficientă în contractul lor de închiriere, pot primi bani înapoi de la proprietar, a decis BGH (Az. VIII ZR 302/07). Termenul de prescripție este de trei ani. Situația este diferită în cazul în care proprietarul a convenit ulterior individual și în mod expres reparațiile cosmetice cu chiriașul la mutare - de exemplu în protocolul de predare (BGH Az. VIII ZR 71/08).