Închirierea de apartamente vă poate economisi destul de mult impozite. De regulă, toate costurile de cumpărare sau de construcție nouă, întreținere sau reparații pentru proprietățile închiriate sunt deductibile din impozite. Vă explicăm la ce acordă atenție fiscul și cu ce opțiuni de economisire a impozitelor puteți asigura toate avantajele.
Cei care cumpără și închiriază proprietăți rezidențiale trebuie să plătească impozite pe venitul lunar din închiriere, dar statul poate participa la cheltuieli și astfel poate economisi impozite. Pentru mulți, declarația fiscală este o corvoadă, deoarece legislația fiscală din Germania nu este deosebit de transparentă. Prin urmare, în calitate de proprietar de proprietate, ar trebui să aflați cu atenție ce opțiuni pot fi utilizate pentru a economisi impozite.
Declarație fiscală: venituri din închiriere și leasing
Pentru a putea deduce cheltuielile pentru proprietatea dvs. rezidențială din impozit, trebuie să completați anexa „Venituri din închiriere și leasing” din declarația dvs. fiscală. Pentru ca toate costurile să poată fi luate în considerare în declarația fiscală, este de asemenea foarte important ca toate cheltuielile să poată fi justificate cu o factură sau o chitanță. Prin urmare, ar trebui să colectați și să păstrați cu atenție toate chitanțele.
Puteți deduce aceste costuri și economisi impozite
De regulă, toate costurile de cumpărare sau de construcție nouă, întreținere sau reparații pentru apartamentele închiriate pot fi deduse din impozit.
1. Costuri de achiziție și fabricație
Toate costurile aferente achiziției sau construcției proprietății dvs. de închiriere (excluzând costurile de achiziție a proprietății) sunt amortizate pe parcursul a 50 de ani - anual cu două procente din costurile de construcție (construcția înainte de 1925: 2,5 la sută timp de 40 de ani).
2. Costuri de modernizare
Revendicați costurile pentru modernizare imediat și integral în scopuri fiscale. Ca alternativă, puteți distribui și deduce cheltuielile pe până la cinci rate anuale egale. Ați investit mai mult de 15% (fără TVA) din prețul de cumpărare pentru clădire în reparație în primii trei ani de la cumpărare? Apoi, costurile trebuie anulate împreună cu costurile clădirii peste 50 de ani. Oricine reînnoiește cel puțin trei din cele patru zone centrale (acestea sunt sistemele electrice, de încălzire și sanitare, precum și ferestrele) trebuie să anuleze și pe termen lung.
Puteți deduce costurile de modernizare imediat din impozitul dvs. sau le puteți distribui până la cinci rate anuale.
3. Costuri de exploatare la închirierea unui apartament
Costurile de funcționare lunare sunt de obicei suportate de chiriaș dacă acest lucru a fost convenit în mod expres în contractul de închiriere. Trebuie menționat în scris că plățile în avans trebuie efectuate pentru costurile de exploatare și că aceste plăți în avans pot fi, de asemenea, majorate în mod corespunzător în cazul creșterii costurilor. În calitate de proprietar, trebuie, prin urmare, să declarați acest lucru ca venit în declarația de impozitare, dar îl puteți deduce ca cheltuieli legate de venit.
Trebuie să calculați lunar cu aceste costuri pe metru pătrat:
| Impozitul pe proprietate | 0,19 euro |
| Apă (inclusiv canalizare) | 0,39 euro |
| încălzitor | 0,90 euro |
| Încălzire a apei | 0,28 euro |
| Lift | 0,11 euro |
| Curățenie stradă | 0,05 euro |
| Aruncarea gunoiului | 0,19 euro |
| Curățarea clădirilor | 0,14 euro |
| Intretinere gradina | 0,14 euro |
| Curent în general) | 0,05 euro |
| Curățarea coșului de fum | 0,04 euro |
| asigurare | 0,13 euro |
| manager de utilități | 0,19 euro |
| Cablu sau antenă | 0,11 euro |
| Alții | 0,05 euro |
4. Deduceți cheltuielile comerciale din impozite
Revendicați imediat cheltuielile de publicitate. Acestea includ dobânzile la împrumuturile societății de construcții și împrumuturile ipotecare, banii casei și impozitul pe proprietate, contribuțiile la asigurări, costurile de întreținere și reparații. De asemenea, adăugați plăți compensatorii pentru chiriași pentru evacuarea timpurie, costuri pentru administratori și pentru reclame pentru căutarea chiriașilor.
5. Închiriați apartamentul cu mobilier
Închiriați un apartament cu tot inventarul dvs., cum ar fi mobilier și bucătărie? Apoi, puteți, de asemenea, să revendicați costurile achiziționării de echipamente și articole și să economisiți taxe.
Vă rugăm să rețineți: mobilierul care nu depășește o valoare netă de 410 euro poate fi menționat în declarația fiscală în anul de cumpărare. Dacă costurile de achiziție depășesc această valoare, elementele trebuie amortizate pe mai mulți ani.
Dacă închiriați un apartament mobilat, puteți deduce din taxă și costul cumpărării mobilierului.
6. Cheltuieli de călătorie la închirierea unui apartament
Deduceți călătoriile către proprietatea de închiriat ca cheltuieli de călătorie la treizeci de cenți pe kilometru parcurs, precum și orice costuri de cazare.
7. Economisiți taxele la cheltuielile de birou
Dacă, în calitate de proprietar, comercializați, închiriați și gestionați un apartament complet independent, puteți solicita costurile pentru telefon sau ustensile de scris ca costuri de birou.
8. Cheltuieli pentru consilieri fiscali și avocați
Costuri deductibile pentru un consilier fiscal sau avocat în legătură cu închirierea unui apartament.
9. Economisiți taxele la apartamentele vacante
Dacă proprietatea este goală, veți continua să solicitați cheltuieli legate de venituri. Cu toate acestea, în cazul unui post vacant mai lung, autoritățile fiscale vor verifica dacă doriți să închiriați cu seriozitate. Pentru a vă asigura avantajul fiscal, demonstrați intenția dvs. de închiriere - cu reclame sau prin angajarea unui broker. Dacă proprietatea nu poate fi închiriată din cauza stării sale, va trebui să convertiți apartamentul pentru a dovedi intenția de a genera venituri (BFH, Az. IX R 54/08).
10. Închiriați o casă de vacanță
Dacă sunteți proprietarul unei case de vacanță din Germania închiriată exclusiv, puteți solicita acest lucru și în scopuri fiscale. Deduceți cheltuielile totale de publicitate dacă apartamentul de vacanță este ocupat în cel puțin 75% din zilele obișnuite de închiriere.
Asociația turistică locală știe câte săptămâni sau luni sunt comune în acest an. Proprietatea este goală cu 25% sau mai mult? Apoi, trebuie să vă demonstrați intenția de a genera venituri printr-un excedent prognozat. Sau puteți oferi motive întemeiate pentru perioada scurtă de închiriere, cum ar fi lucrări de renovare extinse.
