Fiecare proprietar de locuință suportă la un moment dat costuri pentru ambarcațiuni - fie pentru că proprietatea devine din ce în ce mai mulți ani, pentru că tehnologia este depășită sau pur și simplu pentru că culoarea nu-i mai place. Ca proprietar și, de asemenea, ca chiriaș, aveți opțiunea de a deduce până la 6.000 de euro pe an pentru lucrări manuale. Aici puteți afla care sunt cerințele pe care trebuie să le îndepliniți pentru rambursările de impozite, ce servicii meșteșugărești aveți voie să deduceți din impozite și cum puteți obține banii.
Conexiune spațială cu gospodăria
Pentru a putea deduce serviciile de meșteșugari din taxă, trebuie să luați în considerare câteva lucruri. Cel mai important lucru este că lucrați singur la casa, apartamentul, apartamentul de vacanță, casa de vacanță sau proprietatea pe care o folosiți. Aceasta include și imobilele din alte țări ale UE. Și: Dacă, de exemplu, închiriați un apartament studențesc pentru copiii dvs. sau le lăsați să aibă propriul dvs. apartament gratuit, autoritățile fiscale le vor recunoaște pe ambele ca parte a gospodăriei dumneavoastră. În plus, nu trebuie neapărat să fii proprietar - chiriașii pot deduce și serviciile meșteșugărești corespunzătoare dacă au comandat și plătit pentru ei înșiși.
Puteți deduce serviciile de meșteșugari care sunt suportate pentru restaurarea, renovarea și înfrumusețarea camerelor, facilităților sau aparatelor electrice și de uz casnic. Este important ca această lucrare să aibă legătură spațială cu gospodăria ta. Costurile pentru un certificat energetic sau o lichidare a gospodăriei nu sunt deductibile. Dacă primiți subvenții de stat, cum ar fi un împrumut KfW pentru munca meșterilor - de exemplu pentru lucrări de izolare termică în casă sau instalarea unui sistem de încălzire cu economie de energie, nu există nici o deducere fiscală.
În plus, numai lucrările care se desfășoară la fața locului sunt relevante din punct de vedere fiscal. Dacă un pictor vă revopseste ferestrele, le demontează și le duce la atelierul său pentru a fi șlefuite, nu ați fost încă în măsură să deduceți costurile pentru acest pas de lucru din impozite. Cu toate acestea, există proceduri în curs la Curtea Fiscală Federală (BFH, Az. VI R 4/18 și VI R 7/18) cu privire la această problemă, care nu au fost încă hotărâte definitiv.
Important de știut: nu puteți deduce costurile materiale din impozitul dvs. - doar timpul de lucru facturat al meșterilor, inclusiv TVA și costurile consumabilelor, cum ar fi banda adezivă, folii, lubrifianți și agenți de curățare. De asemenea, puteți solicita costurile pentru mașini și transportul meșterilor în scopuri fiscale, cu condiția ca acestea să fie facturate separat.
Litigii: funcționează dincolo de linia de proprietate
Până în prezent, a fost controversat dacă lucrările în afara proprietății dvs., de exemplu la liniile de alimentare și evacuare a apei, canalizării, gazului, electricității sau comunicațiilor, sunt deductibile din impozit ca serviciu al unui comerciant. Curtea Fiscală Federală (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) a luat o decizie finală și a stabilit următoarea definiție: În cazul în care munca este legată spațial și direct funcțional de gospodăria dvs., sunt permise deduceri fiscale corespunzătoare. Asta înseamnă: dacă lucrați la linia electrică de ramificare care duce direct în casa dvs., puteți deduce costurile meșterilor din taxă. Dacă, pe de altă parte, se lucrează la liniile de furnizare sau eliminare a întregii străzi sau blocuri de case, aceasta nu este deductibilă din punct de vedere fiscal.
Noile grădini sunt deductibile din impozite
Întrebarea privind modul în care ar trebui tratate costurile lucrărilor de grădinărit în scopuri fiscale a fost acum clarificată și în instanță. Potrivit unei decizii a BFH (Az. VI R 61/10), atât costurile pentru un nou sistem, cât și reproiectarea sunt deductibile din punct de vedere fiscal ca servicii ale meșterilor - aceasta include și lucrările la limita proprietății, cum ar fi plantarea unui nou gard viu sau ridicarea unui gard de confidențialitate. La rândul său, acest lucru înseamnă că anumite măsuri noi de construcție sunt, de asemenea, favorizate din punct de vedere fiscal - de exemplu, serviciile meșterilor pentru extinderea mansardei și extinderea unei grădini de iarnă sau a unui nou garaj.
Puteți deduce serviciile de meșteșugari pentru aceasta
Lucrări de renovare și modernizare
- Tapetarea, vopsirea, lacuirea și tencuirea pereților și tavanelor
- Repararea și înlocuirea pardoselilor, ferestrelor, ușilor și altele asemenea
- Înlocuirea bucătăriei montate
- Modernizarea băilor
- Renovarea acoperișului, zidăriei și pivniței
- Construcția gardului și a căii, plantarea în grădină
Lucrări de întreținere și reparații
- Repararea și întreținerea serviciilor de construcții precum B. Ascensor, încălzire, energie electrică și apă
- Repararea mașinilor de spălat, a mașinilor de spălat vase, a televizoarelor, a computerelor sau altele asemenea
- Costurile tunerului pentru pian
- Curatarea drenajului
- Curatarea jgheaburilor
- Lăcătuș
Remediere a poluanților
- Eliminarea graffiti-urilor
- Îndepărtarea putregaiului uscat
- Remediere azbest
- Îndepărtarea mucegaiului
- Controlul parazitelor
Lucrări de asamblare
- Configurarea unei antene satelitare
- Atașarea ecranelor pentru insecte
- Măsuri de protecție împotriva efracției
- Livrarea și asamblarea mobilierului
- Extinderea unei grădini de iarnă
- Lucrări de finisare la mansardă
- Montarea schelelor (numai costuri de asamblare)
Lucrări de testare și control
- Taxe pentru măturarea coșului de fum
- Costuri de testare pentru stingătoare și protecție împotriva trăsnetului
- Inspecția TÜV a liftului sau a scării
- Avizul experților pentru a determina daunele (de exemplu, în cazul daunelor cauzate de apă)
Aceste servicii nu sunt privilegiate din punct de vedere fiscal
- Citirea contoarelor de consum (gaz, apă, electricitate, încălzire)
- Lucrări de demolare cu construcția nouă ulterioară
- Realizarea arhitecților și inginerilor structurali
- anumite servicii de experți (de exemplu, evaluări ale clădirilor)
- Colectarea gunoiului
- Rezoluțiile gospodăriei
- Serviciu de urgență cu lift
- Crearea energiei
- Consultanță juridică
- Lecții de îndrumare
- Instruire informatică
- Întreținerea și reparația vehiculului
- Gardă personală
- Portar
- Antrenor de fitness
Reducerea serviciilor comercianților din impozite - așa funcționează
Factură:Cel mai bine este să discutați cu meșterul înainte de a începe lucrul că intenționați să deduceți din taxe costurile meșterului. Probabil că va întocmi automat factura în detaliu, deoarece numai costurile forței de muncă, costurile de călătorie, costurile mașinilor și consumabilele sunt deductibile din impozite. Dacă meșterul nu a listat articolele de cost separat, solicitați o nouă factură. Asigurați-vă că adresa dvs., precum și numele și adresa meșteșugarului și numărul său fiscal sunt listate pe factură. TVA trebuie, de asemenea, să fie listată separat pentru toate articolele de cost. Trebuie doar să prezentați factura la fisc, la cerere - nu este necesar să o depuneți împreună cu declarația dvs. de impozit pe venit.
Plata: Plătiți facturile fie prin transfer bancar, debit direct sau cec. Plățile în numerar, chiar dacă sunt confirmate, nu sunt recunoscute de către fisc. De exemplu, autoritățile fiscale doresc să facă mai dificilă deducerea din impozit a muncii nedeclarate sau a meșteșugurilor false.
Declarația fiscală:Puteți solicita servicii meșteșugărești - asemănătoare cu așa-numitele servicii conexe gospodăriei - în foaia de însoțire a declarației dvs. fiscale de la linia 73. Fiscul acceptă costuri anuale de până la 6000 de euro pentru serviciile meșteșugarilor. 20% din acestea vor fi deduse direct din datoria dvs. fiscală - maximum 1200 euro. Dacă costurile meșterului tău depășesc 6.000 de euro pe an, atunci răspândește munca prin casă și curte pe mai mulți ani. În acest fel, puteți deduce toate taxele pentru serviciile comercianților. Dacă doriți să calculați ce va costa probabil lucrările dvs. de renovare, încercați calculatorul de costuri de renovare LBS.
