Numeroase persoane folosesc servicii legate de gospodărie dintr-o mare varietate de motive. Unii nu au timp să se ocupe de curățarea apartamentului sau a grădinii, alții doresc să folosească puținul timp liber pe care îl au pentru lucruri mai atrăgătoare, unii nu au abilitățile tehnice, de exemplu pentru a revopsi tavanele și nu În cele din urmă, există persoane care, din cauza vârstei sau a deficiențelor fizice, nu mai pot face gospodăria pe cont propriu.
Acestea sunt toate cazurile tipice când un serviciu gospodăresc oferă securitate sau pur și simplu mai multă libertate sau timp liber. Pentru serviciile furnizate aproape de gospodărie, uneori trebuie plătite sume destul de grele, dar lucrul bun este că puteți deduce serviciile aferente gospodăriei din impozit. Și asta anual până la o sumă de 4.000 de euro. Aici puteți citi la ce trebuie să acordați atenție, ce contează ca serviciu gospodăresc și cum diferă de serviciile meșteșugărești.
Ce sunt serviciile casnice?
Pentru a putea deduce serviciile furnizate din impozit, este esențial ca acestea să fie considerate legate de gospodărie. Acesta este cazul numai dacă sunt îndeplinite aceste cerințe:
- Voi comandați munca ca persoană privată.
- Altfel, tu sau un membru al gospodăriei ați fi făcut treaba.
- Munca este un serviciu care se efectuează în gospodăria dvs. (adică în casă, în apartament sau pe proprietatea dvs.).
Ultimul punct este deosebit de important și înseamnă că două servicii care conduc la același rezultat nu sunt neapărat ambele legate de gospodărie. De exemplu, dacă comandați pe cineva să vă spele rufele în mod regulat, acest serviciu este relevant doar pentru gospodărie dacă hainele sunt spălate la unitatea dvs. Serviciul unei firme de curățenie care ridică hainele și le returnează curat nu este considerat un serviciu de uz casnic.
Serviciul de deszăpezire în timpul iernii, pe de altă parte, este unul dintre ele, deși se desfășoară în afara proprietății, întrucât această activitate se desfășoară în „contextul spațial imediat al gospodăriei” (Curtea Fiscală Federală, hotărârea din 20.3.14, Az. VI R 56/12).
Și chiar dacă este rezervat un serviciu de plimbare a câinilor care poartă prietenul cu patru picioare (și astfel părăsește apartamentul sau proprietatea), acesta poate fi recunoscut ca un serviciu legat de gospodărie. Curtea de Finanțe Hesse a pronunțat un caz în care animalele erau ridicate în fiecare zi pentru a merge la plimbare în apartament și aduse înapoi acolo, îngrijite și îngrijite (FG Hessen, hotărârea din 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Pe de altă parte, îngrijirea copiilor nu este de obicei unul dintre serviciile legate de gospodărie care sunt deductibile din impozite. În schimb, aceste cheltuieli pot fi solicitate ca cheltuieli speciale în declarația fiscală. Este posibilă maxim 4.000 de euro pe copil și an, ceea ce vă va reduce veniturile impozabile în consecință.
Nevoia de servicii casnice
Nevoia de servicii legate de gospodărie este enormă. Persoanele în vârstă nu numai, ci foarte des, beneficiază de sprijin în propriul apartament sau casă. Aceasta este singura modalitate pentru mulți oameni de a rămâne în mediul lor familiar și de a păstra un pic de independență.
Persoanele în vârstă consideră că aceste ajutoare sunt deosebit de importante pentru o viață independentă la bătrânețe:
* Germania de la 50 de ani: 500 de chiriași, 600 de proprietari de apartamente și case
Cum diferă serviciile legate de gospodărie de serviciile meșteșugărești?
Dacă doriți să deduceți din taxe serviciile legate de gospodărie, trebuie să faceți distincția exactă între acestea și serviciile meșteșugărești. Acestea din urmă pot fi menționate și în declarația fiscală, dar sunt deductibile doar până la o sumă de 1.200 de euro.
Serviciile casnice includ toate acele servicii care sunt suficient de apropiate sau sunt legate de menaj. Acestea sunt activități care sunt de obicei desfășurate de membrii gospodăriei private și care au loc la intervale regulate. Cu toate acestea, activitățile care sunt desfășurate de obicei de muncitori calificați sunt, în general, considerate de autoritățile fiscale drept servicii de meșteșugari.
Ce servicii gospodărești puteți deduce din impozit?
Serviciile casnice pe care le puteți deduce din impozite includ multă muncă. De la curățarea apartamentului până la serviciile de îngrijire, există o serie de servicii care pot fi luate în considerare. Ministerul Federal al Finanțelor oferă o listă detaliată în Anexa 1 a scrisorii sale din 9 noiembrie 2016 (numărul de referință: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). De la „gestionarea deșeurilor” la „pregătirea meselor în gospodăria contribuabilului”, se detaliază aici ce servicii sunt considerate legate de gospodărie și care sunt munca meșterilor.
Cât din serviciile menajere puteți deduce din impozite?
Dacă ați comandat servicii legate de gospodărie, puteți deduce din impozit o cincime din costurile de călătorie și forță de muncă suportate. Poate ajunge până la 4.000 de euro pe tot parcursul anului. Prin urmare, este irelevant dacă plasați o comandă mare sau mai multe comenzi mici: rămâne cea mai mare sumă deductibilă posibilă de 4.000 de euro pe an.
Cum ar trebui să plătiți pentru serviciile casnice?
Pentru a putea deduce serviciile menajere din impozit, este esențial să plătiți factura (pe care trebuie să o revendicați absolut!) Nu în numerar, ci prin transfer sau card de credit. Aceasta este singura modalitate de a fi în siguranță dacă doriți să menționați serviciile în declarația dvs. fiscală.
Desigur, este, de asemenea, esențial ca serviciul să fie furnizat legal - adică nu ilegal, deoarece beneficiile fiscale sunt destinate în primul rând pentru combaterea muncii ilegale. Prin urmare, aveți nevoie de o factură pentru trimiterea corectă la taxă.
Ce informații trebuie să conțină factura?
Pentru a vedea cu claritate cine a furnizat serviciul casnic și când, este esențial să aveți o factură emisă. Aceasta trebuie să conțină următoarele informații:
- Numele și adresa companiei
- Număr fiscal al furnizorului de servicii
- Informații despre tipul de serviciu oferit
- Domeniul de activitate
- Data prestării serviciului
- Suma facturii, dacă este necesar, împărțită în costurile salariale și de călătorie, precum și costurile materiale
În mod ideal, ar trebui chiar să indicați în factură unde a fost furnizat serviciul (de exemplu, în birou sau la subsol). Acest lucru face mai ușor să demonstreze biroului fiscal că munca a fost de fapt direct legată de gospodărie.
Când nu pot deduce serviciile menajere din impozit?
În principiu, serviciile legate de gospodărie pot fi deduse din impozit. Cu toate acestea, există câteva excepții:
- Nu plătiți niciun fel de impozite în perioada de evaluare Dacă nu plătiți impozite
în anul care sunt esențiale pentru declarația fiscală din cauza veniturilor insuficiente, puteți menționa în continuare serviciile aferente gospodăriei în declarația fiscală, dar acest lucru nu are niciun efect, deoarece acestea ar fi redus doar obligația fiscală. Deoarece nu există o astfel de datorie în cazul menționat, dovada serviciilor legate de gospodărie nu vă oferă niciun beneficiu. - Ați dedus deja cheltuielile.
Puteți stabili costurile pentru serviciile menajere numai o dată în declarația dvs. fiscală. Ai de ex. Dacă, de exemplu, cheltuielile au fost deja notate ca poveri extraordinare, nu le puteți declara și ca servicii legate de gospodărie. - Un membru al gospodăriei a dedus deja costurile din impozite. Dacă
locuiți cu un alt contribuabil (de exemplu, soțul sau partenerul dvs.), puteți deduce cheltuielile pentru serviciile legate de gospodărie o singură dată. Ambii parteneri nu pot acoperi costurile de ex. B. specificați pentru curățarea apartamentelor în declarația fiscală. Dacă se menține o gospodărie comună, limita maximă deductibilă de 4.000 de euro pe an se aplică ambilor parteneri împreună. Aceasta este o sumă maximă legată de buget. Dacă doriți să reduceți obligația fiscală pentru dvs. și partenerul dvs., ar trebui să atribuiți contractele pentru servicii legate de gospodărie în părți egale.
Important: Dacă v-ați mutat împreună numai în perioada de evaluare sau dacă gospodăria comună a fost dizolvată în această perioadă, ambele au din nou dreptul să deducă maximum 4.000 de euro fiecare.
Costurile suplimentare de închiriere sunt considerate servicii legate de gospodărie?
Dacă închiriați un apartament, puteți deduce, de asemenea, din taxa dvs. costurile enumerate în factura de utilități, care sunt considerate servicii conexe gospodăriei (de exemplu, servicii de iarnă, servicii de curățenie, grădinar). În acest scop, aceste cheltuieli ar trebui să fie enumerate individual în factura de utilități și să poată fi atribuite în mod clar apartamentului în care locuiți. Dacă este necesar, solicitați o astfel de listă de la proprietar. Conform hotărârii Curții Regionale din Berlin, aveți dreptul la aceasta. (LG Berlin, hotărârea din 18 octombrie 2017, Az. 18 S 339/16).
Serviciile aferente gospodăriei pot fi deduse din impozit - până la 4.000 de euro pe an.
Deoarece factura de utilități întârzie adesea, se întâmplă deseori să se depună declarația fiscală pentru anul corespunzător. Cu toate acestea, aceasta nu este o problemă prin faptul că puteți menționa aceste costuri în declarația fiscală pentru anul în care ați primit declarația. Exemplu: nu veți primi factura de utilitate pentru 2017 până la sfârșitul anului 2018, dar ați depus declarația fiscală pentru 2017 în primăvara anului 2018. Costurile enumerate în extras, inclusiv orice plăți suplimentare care trebuie efectuate, sunt apoi pur și simplu introduse în declarația fiscală pentru 2018.
Deducerea serviciilor casnice din impozite: Cele mai bune trucuri
Când depuneți declarația fiscală, ar trebui să respectați în mod absolut legile aplicabile și - nu mai puțin important! - rămâneți la adevăr. Cu toate acestea, există câteva sfaturi și trucuri care vă pot ajuta să deduceți serviciile casnice din taxe într-un mod deosebit de inteligent și, astfel, să obțineți un pic mai mult pentru dvs. Ar trebui să știți aceste trucuri fiscale:
- Împărțit peste doi ani
Dacă ați folosit un număr deosebit de mare de servicii conexe gospodăriei într-un an și ați atins astfel suma maximă aplicabilă de 4.000 de euro, merită să comisionați servicii suplimentare și să le efectuați acum, dar să le plătiți doar anul următor. Deoarece pentru biroul fiscal nu este importantă data prestării serviciului, ci data plății. Dacă furnizorul de servicii cooperează, plătiți pur și simplu anul următor, când aveți din nou la dispoziție 4.000 de euro. - Servicii în străinătate
Aveți o casă de vacanță sau o casă în străinătate, de ex. B. este curățat în mod regulat de un serviciu de curățenie, de asemenea, puteți deduce din taxă costurile suportate aici în Germania ca serviciu pentru gospodărie. Cu toate acestea, acest lucru se aplică numai dacă utilizați singur apartamentul sau Your-Best-Home.net. Dacă închiriați proprietatea, cheltuielile nu sunt considerate servicii de gospodărie, ci cheltuieli de afaceri. - Caz special al comunității de proprietari
Dacă faceți parte dintr-o comunitate de proprietari (link către articolul meu „Comunitatea de proprietari”?), Puteți plăti anumite costuri, cum ar fi B. desigur, revendică și serviciul de iarnă în scopuri fiscale. Asigurați-vă că conturile anuale detaliază în mod clar elementele de cost individuale și că acestea sunt atribuite în mod clar proprietarilor individuali.
