Impozitul pe moștenire pe bunurile imobile poate fi evitat. Tot ce trebuie să faceți este să vă donați casa următoarei generații într-un stadiu incipient - iar trezoreria va dispărea cu mâinile goale. Aici puteți afla la ce lucruri ar trebui să fiți în continuare atenți.
O casă oferă securitate. Mulți părinți vor să moștenească casa copiilor lor mai târziu. Oricine a cumpărat într-o locație atractivă cu mulți ani în urmă poate fi fericit că generația următoare este bine îngrijită. La urma urmei, proprietatea asupra locuințelor devine din ce în ce mai valoroasă. „În caz de moștenire, descendenții trebuie, de asemenea, să plătească din ce în ce mai multe impozite”, avertizează Paul Grötsch, director general al Forumului german pentru legea moștenirii. De multe ori se plătește pentru familie atunci când proprietarii își dau casa când sunt încă în viață.
Oferirea unei case: de ce se datorează impozitul pe moștenire?
Impozitul pe moștenire este reglementat în Germania de Legea privind impozitul pe moștenire și cadou (ErbStG) și se datorează atunci când cineva își asumă o moștenire. Impozitul nu trebuie plătit numai după moartea unui testator, ci și atunci când un cadou este primit în timpul vieții sale. De asemenea, trebuie să plătiți impozitul dacă ați primit donații cu destinație specială sau dacă sunt implicate activele unei asociații sau fundații.
Bine de știut: nu merită să vă păstrați moștenirea în secret, deoarece băncile, companiile de asigurări și notarii trebuie să transmită informațiile despre moștenire la biroul fiscal.
Cum calculez impozitul pe succesiune?
Suma impozitului pe moștenire este determinată de rata impozitului pe moștenire pentru o moșie și se bazează în principal pe gradul de relație dintre decedat și moștenitor. Există trei clase de impozite diferite.
Prima clasă fiscală
Prima categorie fiscală include părinții, soțul sau partenerul înregistrat și copiii. Acest grup primește cele mai multe privilegii și, de asemenea, cea mai mică rată de impozitare, cu șapte la sută pentru o moștenire de maximum 75.000 de euro. Cei care moștenesc peste 26 de milioane de euro trebuie să plătească impozite în jur de 30%.
A doua clasă de impozite
Cea de-a doua tranșă fiscală se referă la frații testatorului, copiii și socrii lor, precum și socrii și foștii soți. Aici trebuie să calculați cu cel puțin 15% până la maximum 43% impozite.
A treia clasă fiscală
A treia categorie de impozite include toate celelalte persoane care moștenesc ceva. Trebuie să plătiți cel puțin 30% impozit. Oricine primește peste 26 de milioane trebuie să plătească maxim 50 la sută autorităților fiscale.
|
Valoarea |
Cota de impozitare conform |
Cota de impozitare conform |
Cota de impozitare conform |
|---|---|---|---|
|
75.000 € |
7% |
15% |
30% |
|
300.000 € |
11% |
20% |
30% |
|
600.000 € |
15% |
25% |
30% |
|
6.000.000 € |
19% |
30% |
30% |
|
13.000.000 € |
23% |
35% |
50% |
|
26.000.000 € |
27% |
40% |
50% |
|
peste 26.000.000 € |
30% |
43% |
50% |
Oferă casa și evită impozitul pe moștenire
Profitați de alocații
Cei care respectă scutirile fiscale aplicabile în caz de moștenire își pot reduce semnificativ povara fiscală. Indemnizațiile de până la 400.000 de euro se aplică copiilor; soțul poate primi chiar 500.000 de euro, iar nepoții pot primi până la 200.000 de euro fără impozite. Vă rugăm să rețineți, totuși, că cuplurile necăsătorite, la fel ca frații, nepoții sau nepoatele, pot pretinde doar 20.000 de euro.
Înmulțiți scutirile fiscale
Combinarea scutirilor fiscale este o modalitate excelentă de a obține o sumă mare de bani fără a plăti impozite. De exemplu, puteți combina indemnizația de pensie cu indemnizația obișnuită și, în calitate de soț, moșteniți până la 756.000 EUR în loc de 500.000 EUR fără impozite. În cazul decesului unui partener, indemnizația de pensie este menită să asigure că propria îngrijire și cea a copiilor continuă să fie garantate. Puteți vedea în următoarea prezentare generală la ce scutiri de pensii au dreptul copiii.
|
Aterspan |
Alocația de pensie |
|---|---|
|
Copii cu vârsta cuprinsă între 0-5 ani |
52.000 € |
|
Copii cu vârsta cuprinsă între 5-10 ani |
41.000 € |
|
Copii cu vârsta cuprinsă între 10-15 ani |
30.700 € |
|
Copii în vârstă de 15-20 de ani |
20.500 € |
|
Copii cu vârsta cuprinsă între 20 și 27 de ani |
10.300 € |
Există, de asemenea, o indemnizație pentru obiecte de uz casnic, care se ridică la 41.000 de euro pentru membrii clasei fiscale I. În plus, aveți opțiunea de a utiliza scutirea de impozit pentru alte obiecte fizice mobile în valoare de 12.000 de euro (clasa de impozitare I). Aceasta include, de exemplu, artă, colecții și mașini.
Schimbați relațiile de familie
Cel mai bine este să vă gândiți la scutirile fiscale aplicabile în timp ce sunteți încă în viață. De multe ori poate fi util să te căsătorești până la urmă sau să adopți copilul partenerului.
Testamentul de la Berlin
Testamentul de la Berlin descrie voința unui soț special care garantează securitatea ambilor soți. Dacă un soț moare, celălalt primește întreaga moșie și o poate dispune liber. Toți ceilalți descendenți sau dependenți care au supraviețuit nu primesc nimic. Bine de știut: Testamentul de la Berlin presupune că toți ceilalți moștenitori renunță la partea lor obligatorie. În acest fel, copiii sunt dezmoșteniți la prima vedere și alocațiile lor nu sunt utilizate. Cu toate acestea, cu o clauză de super-moștenire, soțul poate determina în mod liber moștenirea și, de exemplu, să transmită părți din moștenire copiilor. Acest lucru împiedică depășirea scutirii soțului și, eventual, chiar impozitarea de două ori - dacă soțul moștenește și dacă moștenesc copiii.
Cadouri
Legiuitorul a acordat un bonus fiscal în caz de moștenire pentru proprietatea ocupată de proprietar. Dar asta este asociat cu condiții stricte. Fiscul este mai generos atunci când proprietarii dau ceva celor dragi. Dacă proprietatea ocupată de proprietar este transferată soțului / soției sau partenerului înregistrat, nu există impozit pe cadou. În cazul unui cadou, un copil are o indemnizație de 400.000 de euro. Aceasta corespunde scutirii fiscale în caz de moștenire. Dar cu donația, indemnizațiile fiscale sunt acordate la fiecare zece ani. „Prin urmare, poate avea sens să transferăm o proprietate bucată cu bucată - de exemplu 50 la sută acum și 50 la sută în zece ani”, sfătuiește avocatul specialist din München Grötsch. Avantajul cadourilor: vă puteți îngriji singuri moștenirea în timp ce sunteți încă în viață și știțică ultima voință a fost cu adevărat ascultată.
Primirea unei case în dar: acest lucru este important
Dacă ați primit o proprietate de la un testator, trebuie să fi locuit acolo cel puțin zece ani pentru a evita impozitul pe moștenire. De asemenea, este important să vă mutați și să declarați proprietatea ca reședință permanentă în termen de șase luni de la primirea proprietății. Dacă din motive imperioase nu mai puteți locui în proprietate, trebuie să puteți justifica acest lucru pentru a evita plata impozitelor.
Acest lucru vă economisește impozite pe moștenire.
Sfaturi pentru donarea unei case
Uzufructul unei proprietăți
Usufructul vă permite să transferați o proprietate rudelor în timp ce sunteți încă în viață, fără a fi nevoie să vă mutați imediat.
Asigurați-vă drepturile de uzufruct atunci când donați
Dacă doriți să suprascrieți o casă într-un stadiu incipient, ar trebui să verificați cu atenție în prealabil dacă provizioanele dvs. sunt sigure - de exemplu prin pensie și alte active. „Doar dacă puteți face fără proprietate, ar trebui să o transferați pe tot parcursul vieții și să vă asigurați un uzufruct al proprietății ca măsură de precauție”, recomandă expertul. În comparație cu dreptul de ședere, uzufructul ancorat în cartea funciară vă dă dreptul să câștigați venituri dintr-o închiriere dacă dreptul de ședere nu mai poate fi exercitat din motive de vârstă sau boală. În plus, uzufructul reduce valoarea proprietății pentru destinatar, astfel încât mai multe bunuri să poată fi transferate fără impozite.
În acest fel, evitați capcanele atunci când oferiți cadouri
Dacă îți mostenesti casa, vrei să fie pe mâini bune. Dar dacă destinatarul devine insolvabil și există riscul executării silite? „În calitate de donator, puteți avea drepturi de recuperare încorporate în contract”, spune Grötsch. De exemplu, în cazul în care căsătoria beneficiarului cadoului este divorțată și soțul revendică brusc proprietatea. Fără o reglementare, o donație poate fi retrasă numai în condiții foarte stricte, de exemplu în cazul ingratitudinii brute. „Puteți avea un drept gratuit de retragere încorporat în contract. Dar asta ar putea tulbura pacea familiei ", avertizează avocatul specialist Grötsch.
