Părinții economisesc taxe atunci când cumpără un apartament ieftin pentru copilul lor, de ex. B. închiriați ca apartament studențesc. Acest lucru face ca achiziționarea unei proprietăți mici ca plan suplimentar de pensii să fie puțin mai ușoară.
Nu este ușor pentru studenți și tineri profesioniști de pe piața imobiliară. Apartamentele de închiriat sunt rare și adesea foarte scumpe în centrele economice. Prin urmare, mulți părinți își sprijină financiar copiii adulți. Dar, în loc să transfere câteva sute de euro subvenție pentru chirie lună după lună, este adesea mai profitabil pe termen lung să cumperi o proprietate mică și să o închiriezi ieftin generației tinere. Proprietatea nu este doar o investiție excelentă și o pensie suplimentară. Părinții pot economisi, de asemenea, o mulțime de impozite cu această soluție.
Închiriați un apartament, reduceți povara fiscală
Venitul din chirie este impozabil. Dar acest lucru înseamnă, de asemenea, că proprietarilor li se permite să deducă costurile suportate din impozite. Cheltuielile relevante, de exemplu pentru achiziție și întreținere, pot fi foarte diverse într-un apartament închiriat și deseori depășesc chiria primită, mai ales dacă proprietatea este închiriată ieftin unui membru al familiei. În declarația de impozit pe venit, pierderea din chirie poate fi compensată cu venitul dintr-o relație de muncă. „Chiria ieftină pentru copii poate reduce povara fiscală totală asupra părinților”, explică Uwe Rauhöft, director general al Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine eV (BVL).
Un exemplu de calcul: Avantajul fiscal specific depinde de rata de impozitare marginală individuală. Să presupunem că un tată singur a avut un venit de 40.000 de euro în 2016 fără a închiria cu o rată marginală de impozitare de 37 la sută. „Cu o pierdere de 5.000 de euro din închiriere, are un avantaj fiscal de 1.830 de euro”, calculează Rauhöft. Datorită acestei reduceri fiscale, cheltuielile financiare pentru părintele care ajută la achiziționarea unei proprietăți ca o pensie de pensionare este redusă.
Cerință pentru închiriere
O condiție importantă pentru ca biroul fiscal să recunoască cheltuielile: „Contractul de închiriere trebuie încheiat și executat ca și cum ar fi cu un străin”, subliniază Rauhöft de la BVL. Aceasta înseamnă în detaliu:
- Este necesar un contract de închiriere scris. Ar trebui să fie nelimitat.
- Plățile chiriei sunt transferate în mod regulat și punctual în cont.
- De asemenea, chiriașul plătește integral toate costurile auxiliare obișnuite.
- Proprietarul pregătește o declarație de taxare pentru servicii în timp util.
Dacă contractele de închiriere sunt clar reglementate, copilul poate chiar să plătească chiria din întreținerea pe care o primește de la părinți.
Proprietarii au voie să acorde preferință rudelor lor numai în ceea ce privește chiria. Dar fii atent: dacă ceri prea puțin, îți riști avantajul fiscal. Chiria trebuie să fie de cel puțin 66% din chiria locală comparativă. Se aplică chiria caldă, inclusiv costurile auxiliare. În cazul în care chiria este sub 66 la sută cerută, biroul fiscal va reduce deducerea fiscală.
Costuri deductibile
- Costuri de achiziție: Oricine închiriază o proprietate (construită în 1925 sau mai târziu) poate anula două procente din costurile de achiziție (exclusiv proprietatea) pe an pentru o durată de viață utilă de 50 de ani. Dacă o proprietate costă 200.000 de euro, se pot anula 4.000 de euro pe an.
- Costuri suplimentare la cumpărarea unei case : Nu numai prețul de achiziție, ci și costurile suplimentare ale achiziției sunt considerate costuri de achiziție: comision de brokeraj, comisioane notariale, impozit pe transferul imobiliar, cheltuieli pentru evaluatori sau avocați.
- Cheltuieli comerciale : Proprietarii pot deduce imediat multe cheltuieli în totalitate. Aceasta include impozitul pe proprietate, dobânzile la creditul ipotecar, deplasările la proprietatea de închiriere, cheltuielile legate de închiriere (broker, administrarea proprietății, consiliere juridică). Același lucru este valabil și pentru membrii asociațiilor de proprietari.
- Efort de întreținere: Toate măsurile de reparații, renovare și modernizare care se datorează pot reduce, de asemenea, povara fiscală - indiferent dacă este doar un termostat defect sau dacă urmează să fie instalat un nou sistem de încălzire.
Caz special bunica plat
Modelul de economisire a impozitelor funcționează și dacă creați spațiu de locuit suplimentar în propria dvs. casă? „Trebuie să fie un apartament încuiat”, subliniază Uwe Rauhöft. Singura cameră la mansardă nu este recunoscută, dar apartamentul pentru bunicuțe sau extensia cu intrare separată, bucătărie și baie sunt. Beneficiarii nu trebuie să fie proprii lor copii. Există avantaje fiscale chiar dacă colegul de club poate trăi mai ieftin sau dacă bunica se mută în apartamentul vacant.
Închirieri vacanță, Airbnb and Co.
Închiriați cu ziua? „Your-Best-Home.net” adresează 3 întrebări lui Inka-Marie Storm, consilier șef juridic la Haus & Grund Germania:
Când le este permis proprietarilor să își închirieze apartamentul sau camerele individuale turiștilor pentru o perioadă scurtă de timp?
În metropole atractive, mulți proprietari imobiliari închiriază acum camere sau apartamente întregi călătorilor pentru câteva zile sau săptămâni prin AirBnb. Unele orașe (precum Berlin, München și Hamburg) au emis, prin urmare, interdicții de deturnare. Închirierea nu este întotdeauna tabu: interdicția se aplică adesea numai închirierii unor proprietăți întregi. Dacă gazdele locuiesc împreună cu vizitatorii plătitori și proprietarii folosesc singuri mai mult de jumătate din apartament, nimic nu le împiedică să le închirieze. Cu toate acestea, proprietarii de apartamente trebuie să se aștepte la rezistență din partea comunității lor. În declarația de divizare sau prin vot majoritar, comunitatea poate interzice sau restricționa închirierile pentru turiști. Locatarii au nevoie de aprobarea proprietarului lor, altfel riscă să fie reziliați.O licență de subînchiriere în leasing nu include închirierea către turiști (BGH, VIII ZR 210/13).
Când sunt datorate impozitele?
Oricine câștigă venituri din închiriere trebuie să menționeze acest lucru în declarația sa fiscală. Profitul este impozabil: proprietarii pot deduce costurile pentru curățarea lenjeriei de pat sau a consumului de energie electrică, de exemplu. Există, de asemenea, o limită de scutire: proprietarii care își închiriază temporar apartamentul sau casa ocupată de proprietar și nu câștigă mai mult de 520 de euro pe an nu plătesc taxe. Proprietarii care oferă în mod regulat mai multe proprietăți pe scară largă trebuie să plătească impozitul comercial. Închirierea pe termen scurt către turiști nu este considerată comercială, a decis Curtea Fiscală Federală (XB 42/10).
Cine plătește daunele?
Oricine își închiriază casa ar trebui să încheie o asigurare de răspundere privată. Dacă un oaspete este rănit în apartament, ea preia controlul. De exemplu, atunci când cineva este rănit de un raft în cădere care a fost slab fixat. Dacă un musafir sparge ceva sau fură ceva, gazdele, pe de altă parte, rămân deseori cu daunele. Acest lucru se datorează faptului că asigurările private pentru gospodărie nu plătesc de obicei pentru apartamentele subînchiriate. Dacă doriți să subînchiriați în mod regulat, ar trebui să vă verificați acoperirea asigurării și, eventual, să o măriți.
