Alocația de economii a angajaților este o subvenție de stat pentru a acumula avere. Baza pentru aceasta sunt așa-numitele beneficii generatoare de active (VL), pe care angajatorul le plătește direct într-un contract de împrumut al societății de construcții sau într-un fond de investiții aprobat în acest scop. Aici vă explicăm ce cerințe trebuie îndeplinite pentru a beneficia de indemnizația de economii a angajaților.
Pe lângă salariul normal, mulți angajatori acordă angajaților lor un mic bonus lunar, așa-numitele beneficii pentru construirea activelor. Aceasta este o plată voluntară pentru acumularea de active a angajaților - nu există dreptul legal. De asemenea, statul participă - cu așa-numita indemnizație de economisire a angajaților, care se plătește o dată pe an. Aceste subvenții se acordă numai angajaților al căror venit anual este sub o anumită limită.
Plățile sunt promovate până la o anumită sumă de economii cu indemnizația de economii ale angajaților - în funcție de produs, limita este o sumă anuală de economii de 400 până la 470 de euro pe angajat. În cazul în care șeful dvs. nu vă acordă suma lunară completă ca beneficiu de formare a capitalului, puteți suplimenta rata de economii din venitul rămas în consecință, pentru a primi indemnizația integrală de economii a angajaților.
Dacă doriți să încheiați un contract de economii pentru beneficii de construcție de capital, aveți de ales între două grupuri de produse diferite: contractul societății de construcții și așa-numitele economii de investiții sub formă de acțiuni sau fonduri de investiții. Important: asigurați-vă că acestea din urmă sunt aprobate pentru VL-Sparen - nu toate planurile de economii de fonduri sunt adecvate și, desigur, nu sunt susținute cu alocația de economii ale angajaților.
Alocația de economii a angajaților pentru contractul de împrumut al societății de construcții
Cu un contract de împrumut și economii la domiciliu, economisiți pentru achiziționarea de bunuri imobiliare. Cu această variantă, angajatul care primește beneficii de formare a capitalului poate primi o indemnizație maximă de economisire a angajaților de nouă procente. Suma anuală eligibilă pentru finanțare este de 470 EUR pentru persoanele single și de 940 EUR pentru cuplurile care lucrează. Aceasta înseamnă că persoanele singure beneficiază de maximum 43 de euro din alocația de economii ale angajaților și persoanele căsătorite de la 86 de euro pe an. Cu toate acestea, venitul impozabil al singurului angajat nu trebuie să depășească 17.900 de euro. Pentru cuplurile căsătorite, limita de venit este de 35.800 de euro, care este de două ori mai mare. Important de știut: veniturile din capital, cum ar fi dobânzile sau dividendele, nu sunt luate în considerare la stabilirea venitului anual.
Dacă ați cumpărat deja proprietăți, angajatorul dvs. poate investi, de asemenea, beneficiile formării de capital în rambursări ale împrumuturilor, dacă doriți. Cu acest tip de investiții, puteți beneficia și de indemnizația de economisire a angajaților, cu condiția să vă aflați sub limitele de venit menționate.
| Contract de împrumut pentru construcții | Singuri | Căsătorit |
|---|---|---|
| Limita veniturilor | 17.900 € | 35.800 € |
| Suma maximă de economii finanțate | 470 € | 940 € |
| Plus finanțare | 9% | 9% |
| Alocația de economii a angajaților | 43 € | 86 € |
| Total | 513 € | 1026 € |
O alocație maximă de economii a angajaților de nouă la sută este posibilă pentru construirea economiilor societății.
Alocația de economii a angajaților pentru planurile de economii de fonduri
Ca alternativă la contractul de împrumut și economii la domiciliu, angajații își pot plăti lunar beneficiile de formare a capitalului într-un plan de economii de fonduri. Pentru ca un fond să fie aprobat pentru această formă de economii, acesta trebuie să dețină cel puțin 60% din acțiuni. În plus față de fondurile tradiționale, așa-numitele gestionate activ, există și opțiunea de a investi în ETF-uri (Fonduri tranzacționate la bursă) cu aprobarea VL. Acestea sunt coșuri de acțiuni gestionate pasiv care pot fi tranzacționate la bursă după expirarea planului de economii. În plus, costurile de administrare sunt de obicei mai mici decât în cazul fondurilor tradiționale. Angajații care primesc beneficii de construcție de capital pot primi o indemnizație de economii de până la 20 la sută pentru produsele de investiții menționate. Grantul de stat este pentru persoanele singure care au plătit maximum 400 de euro,maxim 80 de euro și pentru cuplurile căsătorite 160 de euro, cu condiția ca acestea să nu depășească limita de venit de 20.000 sau 40.000 de euro. Apropo: Dacă compania dvs. oferă o participație la capital pentru angajați - cu alte cuvinte, puteți cumpăra acțiuni la compania pentru care lucrați, acest tip de investiții este, de obicei, tratat și ca un plan de economii de fonduri și promovat cu alocația de economii a angajaților.
| Fondul VL | Singuri | Căsătorit |
|---|---|---|
| Limita veniturilor | 20.000 € | 40.000 € |
| Suma maximă de economii finanțate | 400 € | 800 EUR |
| Plus finanțare | 20% | 20% |
| Alocația de economii a angajaților | 80 € | 160 € |
| Total | 480 € | 960 € |
Produse VL fără indemnizație de economisire a angajaților
În plus față de cele de mai sus, există și alte oportunități de investiții pentru beneficii de formare a capitalului - dar fără sprijin din alocația de economii a angajaților. Acestea includ, de exemplu, planurile clasice de economii bancare, asigurările de viață și pensiile companiei. Cu toate acestea, acestea din urmă au avantajul față de toate celelalte produse VL că sunt impozitate în aval. Acest lucru înseamnă că beneficiile de formare a capitalului care se revarsă direct în pensia companiei sunt inițial libere atât de contribuții fiscale, cât și de asigurări sociale. Ambele sunt deduse numai după ce pensia companiei este plătită la bătrânețe. În funcție de situația veniturilor lor, mulți pensionari beneficiază apoi de cote de impozitare mai mici decât atunci când erau pe deplin angajați.
Cum să solicitați indemnizația de economisire a angajaților
Pentru a primi indemnizația de economisire a angajaților, trebuie să depuneți o cerere la biroul dvs. fiscal responsabil. Pentru a face acest lucru, adăugați o anexă pentru câștigurile de capital la declarația anuală de impozit pe venit. Această anexă servește drept formular de certificare pentru institutul de plante. Până în 2016, era obișnuit ca banca să trimită așa-numitul certificat VL după un an fără cerere și să confirme cu acest formular că angajatul impozabil a economisit beneficii de formare a capitalului în conformitate cu Legea privind formarea capitalului. Aceste certificate nu au fost trimise din 2017; în schimb, institutele transmit datele în mod electronic direct la birourile fiscale responsabile. Important:Cererea pentru indemnizația de economii a angajaților trebuie depusă în termen de patru ani de la sfârșitul anului de economii, în caz contrar, dreptul expiră.
Trimiteți cererea pentru o indemnizație de economisire a angajaților împreună cu declarația dvs. de impozit pe venit la biroul fiscal responsabil.
Solicitați indemnizație de economii duble pentru angajați
De asemenea, puteți obține indemnizația de economii a angajaților pentru două contracte. Pentru a face acest lucru, angajatorul dvs. trebuie să confirme că vă plătește prestații de formare a capitalului în două contracte. Prin economisirea paralelă în fonduri de capitaluri proprii și contractele societății imobiliare, persoanele singure pot primi până la 123 de euro pe an, iar persoanele căsătorite până la 246 de euro alocație de economii ale angajaților.
Termen minim de șapte ani
Contractul de formare a capitalului trebuie să aibă o durată de cel puțin șapte ani pentru a primi alocația de economii a angajaților. Plătiți șase ani într-un fond VL și în al șaptelea an trebuie să-l lăsați să se odihnească - în același timp puteți încheia și un nou contract, astfel încât să nu pierdeți niciun fel de beneficii de formare a capitalului și, astfel, alocații de economii ale angajaților. Un contract de împrumut și economii la domiciliu este economisit timp de șapte ani înainte de a fi gata pentru alocare. Nu trebuie să îndepliniți limita de venit în fiecare an pentru indemnizația de economisire a angajaților - dacă o depășiți într-un an, subvenția nu se aplică, dar o puteți aplica din nou în anul următor dacă venitul dvs. a scăzut din nou. Plata contractelor de împrumut și economii la domiciliu este gratuită de impozite și contribuții de asigurări sociale.După termen, acțiunile unui VL-Aktienfonds pot fi transferate gratuit la un depozit online și pur și simplu lăsate acolo. Dacă vindeți acțiunile și astfel realizați profiturile, această acțiune este supusă impozitului reținut la sursă. Impozitarea se efectuează de obicei automat prin bancă.