Din ce în ce mai mulți pensionari se pot aștepta la o surpriză neplăcută după ce se pensionează: trebuie să plătească impozit pe o parte din pensie. Deutsche Rentenversicherung estimează că, în prezent, trei sferturi din toate gospodăriile pensionare sunt încă scutite de impozite. Cu toate acestea, acest lucru se va schimba probabil pentru mulți în următorii ani.
După ajustări ridicate ale pensiilor, cum ar fi în 2016, gospodăriile suplimentare de pensionari devin supuse impozitării. În plus, alocația de pensie pentru noii pensionari care urmează se micșorează de la an la an. Motivul pentru aceasta este implementarea treptată a impozitării în aval. Componentele de venit care sunt economisite pentru bătrânețe în timpul vieții profesionale rămân scutite de impozite. În schimb, prestațiile plătite la bătrânețe sunt impozitate. Impozitul pe venit se schimbă de la faza de angajare cu o rată de impozitare mai mare la venitul de pensionare cu o rată de impozitare mai mică.
Scutirea de impozit pe pensie și impozite mai mici
Oricine al cărui venit impozabil este mai mic decât alocația fiscală de bază este scutit de obligația fiscală. Această alocație de bază este în prezent de 8.652 euro pentru persoanele singure și de 17.303 euro pentru persoanele căsătorite. Pensionarii au, de asemenea, o indemnizație de pensie care nu este impozitată.
Reduceți impozitele profitând de costurile publicitare și cheltuielile speciale. Oricine poate furniza dovezi ale unor cheltuieli comerciale mai mari, de exemplu pentru consiliere în domeniul pensiilor, solicită aceste sume. Cheltuielile speciale, cum ar fi donațiile și contribuțiile de asigurări de sănătate și de îngrijire pe termen lung, sunt, de asemenea, deductibile. Acest lucru se aplică și contribuțiilor pe care le plătiți pentru asigurarea de răspundere civilă și accidente. Poverile extraordinare pe care le solicitați în scopuri fiscale includ costuri deductibile medicale și de întreținere, precum și cheltuieli de îngrijire. O scutire suplimentară este asigurată de cheltuielile care vă reduc imediat sarcina fiscală: facturile comercianților ca serviciu casnic sau angajarea unui ajutor intern.
Alocația de bază și indemnizația de pensie nu sunt impozitate.
Calculați impozitul pe pensie
Cel mai important factor în calcularea sarcinii fiscale este indemnizația de pensie personală. Se precizează cât de mult din pensie este practic scutit de impozite. Pentru pensiile care au fost plătite pentru prima dată în 2016, aceasta reprezintă 28% din totalul pensiei anuale brute statutare. Un cuplu căsătorit care primește o pensie comună de 31.200 de euro folosește o scutire de 8.736 de euro pe an. Această valoare este valabilă toată viața, viitoarele creșteri ale pensiilor nu au nicio influență. Valoarea alocației de pensie personală se bazează pe anul pensionării și va scădea treptat la zero până în 2040.
Declarații fiscale inteligente pentru pensionarii inteligenți
Prin urmare, pensionarii trebuie să plătească impozite pe venitul total care depășește scutirea de pensie și scutirea de bază. Din fericire, există mai multe modalități de a reduce povara fiscală:
- Sume forfetare - 102 euro costuri publicitare și 36 euro cheltuieli speciale pot fi deduse ca o sumă forfetară Aceste sume se dublează pentru soții evaluați în comun.
- Cheltuielile cu pensiile - contribuțiile la asigurările de sănătate și îngrijire pe termen lung, precum și asigurările de răspundere civilă și de accidente pot fi, de asemenea, deductibile pentru pensionari.
- Handicap - Pentru persoanele cu dizabilități, în funcție de gradul de restricție, se aplică sume forfetare de 310 până la 1.420 de euro pe an.
- Poveri extraordinare - Costurile medicale care nu sunt rambursate de compania de asigurări de sănătate sau serviciile de asistență unei rude apropiate sunt, de asemenea, deductibile dacă depășesc povara rezonabilă.
- Ajutor în casă - cheltuielile pentru meșteșugari sau servicii legate de gospodărie pot deduce pensionarii (ca toate celelalte gospodării) până la maximul legal.
- Alte surse de venit - Alocațiile individuale se aplică pentru veniturile din asigurări de viață și dobânzi sau venituri din chirii. Declarația de impozitare este deci plătită pentru pensionari.
Așa se impozitează pensia legală.
Surse suplimentare de venit pentru pensionari
Ești pensionar și câștigi bani în plus ca angajat? Apoi, aveți dreptul la suma forfetară a angajaților de 920 de euro pe an. Mini joburile sunt scutite de impozite. Oricine trebuie să plătească impozit pe venituri, cum ar fi salariile, chiria sau dobânzile, folosește valoarea scutirii pentru limită de vârstă. Baza de evaluare pentru beneficiile de pensionare este salariul brut plus alte venituri (excluzând renta și pensiile). Valoarea reală a prestației de pensionare rezultă din această bază de evaluare și un factor care depinde de anul calendaristic în care contribuabilul împlinește 64 de ani. Beneficiul de pensionare se datorează pensionarilor cu vârsta de 64 de ani și peste. Puteți colecta dobânzi și alte venituri de capital fără impozite, cu suma forfetară de 801 euro pe an.
Sfaturi cu privire la impozitul pe pensii de la experți
Uwe Rauhöft, director general al Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, explică:
„Pensionarii trebuie să depună o declarație fiscală dacă lucrează pe un card de impozite în plus față de pensia lor sau primesc o pensie de companie și venitul lor din pensie este de peste 410 euro pe an. Același lucru se aplică pensionarilor al căror venit impozabil depășește indemnizația fiscală de bază. În 2018, se așteaptă ca acesta să fie de 9.000 de euro pentru cei singuri și de 18.000 de euro pentru cuplurile căsătorite (2017: 8.820 de euro și 17.640 de euro).
Chiar și pensionarii impozabili de astăzi nu trebuie să plătească impozitul integral pe pensia lor legală. Cei care s-au pensionat în 2005 sau mai devreme trebuie să plătească impozite pentru 50 la sută, în timp ce pensionarii în 2018 vor trebui să plătească 76 la sută. Proporția a crescut cu două procente pe an din 2006 și cu un procent din 2021. Scutirea de impozit va scădea în consecință și nu se va mai aplica noilor pensionari începând cu 2040. Scutirea de pensie rămâne constantă pe întreaga durată a pensiei. Cu toate acestea, creșterile pensiilor sunt pe deplin impozabile.
Obligația de a depune o declarație fiscală nu înseamnă că pensionarii trebuie să plătească impozite. Autoritățile fiscale trebuie să deducă contribuțiile la asigurările de sănătate și îngrijire pe termen lung, precum și o cotă forfetară pentru cheltuieli speciale (36 euro) și costuri de publicitate (102 euro). Pentru venituri suplimentare, cum ar fi chiria și dobânzile, el acordă o pensie dacă pensionarul a împlinit vârsta de 64 de ani înainte de începerea anului calendaristic.
În plus, pensionarii ar trebui să solicite sarcini extraordinare și alte cheltuieli în declarația lor fiscală, de exemplu, pot fi deduse costurile de sănătate și îngrijire, precum și plățile pentru serviciile menajere și meșteșugari. Acest lucru reduce sarcina fiscală sau nu se aplică. "
Închideți posibile lacune de pensii cu Wohn-Riester
Este bine dacă îți cunoști deficitul de pensie individual și faci provizii private. Statul vă sprijină cu alocații și scutiri de impozite atunci când investiți în proprietăți imobiliare. Citiți aici cum puteți beneficia de Wohn-Riester. Ai deja propria ta casă, ești chiar lipsit de datorii? Apoi economisiți lunar într-o asigurare de pensie privată. Fie de la 45 de ani, fie de la 55.
Într-un exemplu, persoana asigurată plătește contribuții la un sistem de pensii până la vârsta de 67 de ani - adică 22 sau doisprezece ani, în funcție de vârsta la momentul semnării contractului. Când se retrage, primește o pensie suplimentară constantă pe viață. Înainte de a începe pensionarea, el poate alege între o pensie pe viață sau o plată forfetară. Când închei o asigurare de pensie privată, gândește-te la familia ta și alege un plan cu protecție pentru urmași. Dacă asiguratul moare înainte de începerea pensionării, contribuțiile, inclusiv surplusurile, vor fi rambursate. În caz de deces după începerea pensionării, persoanele aflate în întreținere primesc capitalul rămas. Nu trebuie să plătiți impozitul integral pe pensiile pe viață, ci doar partea de venit.
În materie fiscală, puteți consulta consilieri fiscali și asociații de reducere a impozitului pe venit - care pot fi găsite și pe Internet.