Beneficiile de formare a capitalului provin direct de la angajator și sunt, de asemenea, subvenționate de stat. Scopul: angajații ar trebui să folosească beneficiul special lunar pentru a cumpăra imobile sau alte planuri de pensionare. Puteți citi aici cine primește beneficii de formare a capitalului și care subvenții sunt posibile.
Ce sunt beneficiile formării de capital?
Beneficiile de formare a capitalului (numite și VL sau VwL) sunt beneficii în numerar de la angajator care sunt subvenționate de stat ca alocație de economii. Se ridică la maximum 40 de euro pe lună și este destinat să ajute angajații să-și construiască activele. Indiferent dacă sunt plătite prestații de formare a capitalului și în ce sumă este stipulată de obicei în contractul de muncă, în contractul colectiv de muncă sau în contractul de muncă. Baza legală pentru aceasta este a cincea lege de formare a activelor (a 5-a VermBG).
Cine va primi beneficii pentru formarea de capital?
Ucenicii, precum și muncitorii calificați, funcționarii publici, soldații și judecătorii au dreptul la prestații de formare a capitalului. Cu toate acestea, VwL poate fi solicitat numai dacă ucenicia sau relația de muncă există într-o profesie în care VL sunt convenite contractual. Atunci angajatorul trebuie să plătească beneficiul suplimentar de maximum 40 de euro pe lună.
Dacă nu sunteți sigur dacă aveți dreptul la VwL, ar trebui să aflați mai multe de la angajatorul dvs. sau de la asociația de asigurări de răspundere civilă a angajatorilor.
Este obligată compania să plătească beneficii pentru formarea de capital?
Beneficiile de formare a capitalului sunt întotdeauna beneficii voluntare de către angajator. Nu există nicio obligație legală pentru aceasta. Cu toate acestea, în multe profesii, beneficiile suplimentare în numerar de la angajator sunt stipulate în contractul colectiv. Dacă o companie angajează oameni într-una dintre aceste profesii, trebuie plătite beneficiile pentru formarea de capital.
Care sunt beneficiile beneficiilor de formare a capitalului?
VwL-ul lunar plătit de angajator poate să nu fie ridicat - datorită plății regulate, totuși, o sumă care nu trebuie disprețuită se acumulează în timp: dacă cineva își asumă suma maximă lunară de 40 de euro, angajatorul ajută anual cu 480 de euro la construirea activelor construieste.
Beneficiile de construcție de capital de 40 de euro (sumă maximă) pe lună plătite voluntar de către angajator ajută nu numai stagiarii, ci și lucrătorii calificați, funcționarii publici, soldații și judecătorii în construirea bunurilor lor.
Cum se poate investi beneficii de formare a capitalului?
Această sumă, plătită lunar de către angajator, poate fi utilizată în diferite moduri, în funcție de ce formă de investiție alege beneficiarul beneficiilor de construcție de capital. Angajatorul nu are putere de decizie aici. Dacă angajatul încheie un contract VL, acesta îl prezintă angajatorului, astfel încât angajatorul să plătească suma lunară convenită.
Contractele VL concepute pot fi pentru
- contractul de împrumut pentru clădiri,
- împrumuturi ipotecare,
- un plan de economii de fonduri de acțiuni sau
- un plan de economii bancare
a fi completat. Un contract VL nu este de obicei o problemă cu un contract de împrumut și economii la domiciliu și împrumuturi ipotecare. Cu toate acestea, în cazul planului de economii al fondurilor de capitaluri proprii și al planului de economii al băncii, ar trebui să se asigure la concluzia că acestea sunt adecvate și pentru așa-numitele economii VL.
Cum investiți cel mai bine beneficiile de formare a capitalului?
Nu există un răspuns general la care dintre formele posibile de investiții este cea mai bună. VwL ar trebui utilizat în funcție de obiectivul urmărit (de exemplu, cumpărarea unei case), cât de mare este venitul disponibil și cât de pronunțată este disponibilitatea de a-și asuma riscuri.
În timp ce un contract de împrumut și economii la domiciliu, un plan de economii bancare sau chiar rambursarea unui împrumut la domiciliu oferă un grad ridicat de control, iar contractul de împrumut și economii la domiciliu este finanțat suplimentar cu prima de construcție a casei de stat, cu un plan de economii de fonduri nu este sigur cât de mult capital se va realiza în cele din urmă cu beneficiile de formare a capitalului. Caracteristicile speciale ale tipurilor individuale de investiții sunt descrise mai detaliat mai jos.
Beneficii de formare a capitalului pentru contractul de împrumut al societății de construcții
Un contract de împrumut și economii la domiciliu este o opțiune dacă
- se caută cumpărarea unei proprietăți sau altfel
- Proprietatea rezidențială există deja și ar trebui păstrată pentru viitoare renovări sau măsuri de întreținere.
În primul caz, contractul este de obicei combinat cu finanțarea imobiliară. În al doilea caz, totuși, acest lucru nu mai este necesar, astfel încât beneficiile de formare a capitalului să poată fi utilizate integral pentru un plan de economii. În acest caz special există adesea o rată a dobânzii mai bună. Cu toate acestea, merită cu siguranță să comparați între un împrumut de locuință și un contract de economii și un plan de economii bancare și apoi să alegeți opțiunea mai profitabilă.
Un argument cheie în favoarea unui contract de împrumut și economii la domiciliu este subvenția guvernamentală suplimentară plătită cu condiția ca anumite limite de venit să nu fie depășite (a se vedea mai jos). Așa-numitul bonus de construcție de locuințe și indemnizația de economisire a angajaților reprezintă un sprijin financiar destinat să cumpere un condominiu sau o casă sau să acumuleze active pentru bătrânețe. Cu condiția să fie îndeplinite cerințele pentru prima pentru construcția locuințelor și pentru indemnizația de economii ale angajaților, un contract de împrumut al societății de construcții este, prin urmare, semnificativ mai profitabil decât un plan de economii bancare în care nu ar fi acordată această primă sau alocație.
Termenul minim pentru acest tip de investiții este de șapte ani dacă se utilizează subvenții guvernamentale. Cel mai devreme după expirarea acestei perioade, poate fi utilizat capitalul economisit sau împrumutul asociat contractului.
Există o reglementare specială în cazul în care contractul de împrumut al societății de construcții este încheiat înainte de vârsta de 25 de ani: În acest caz, statul plătește prima pentru construcția casei pe întreaga durată a contractului de șapte ani, chiar dacă banii acumulați în acest mod nu sunt folosiți în cele din urmă pentru achiziționarea unei proprietăți.
Rambursarea creditelor ipotecare cu beneficii de construcție de capital
Dobânda plătibilă pentru un împrumut pentru construcții depășește, de obicei, cea care ar fi realizată cu diferitele opțiuni de investiții. Prin urmare, este logic să folosiți plățile de formare a capitalului pentru a rambursa creditele ipotecare. Dacă rambursarea este posibilă în acest fel la instituția de creditare, datoria rămasă este redusă încet, dar continuu lună de lună prin plata suplimentară în numerar de la angajator. Dacă proprietatea cumpărată cu împrumutul este folosită și nu se depășește o anumită limită de venit (a se vedea mai jos), se poate solicita și indemnizația de economii ale angajaților.
Oricine dorește să cumpere o proprietate poate investi avantajele de formare a capitalului sub forma unui contract de împrumut al societății de construcții.
Plan de economii bancare cu beneficii de construire a capitalului
Un plan de economii bancare este un mod sensibil de a investi profitabil în construcția de capital, în special pentru cei care nu primesc subvenții de stat, deoarece veniturile lor sunt prea mari, deoarece subvențiile de stat nu sunt în general posibile aici. VL-Sparen este, de asemenea, extrem de sigur și ușor de calculat: de regulă, atunci când este semnat contractul, este clar ce sumă este de așteptat și când.
Oricine decide să permită ca beneficiile de formare a capitalului să curgă într-un plan de economii bancare nu vor primi nicio finanțare de la stat. Prin urmare, nu există o perioadă minimă de contract de șapte ani. Unele bănci care oferă VL-Sparen încă oferă adesea clienților lor contracte cu un termen specific. Rata obișnuită a dobânzii este de obicei destul de scăzută, dar la sfârșitul termenului convenit, există o primă sau o plată bonus care face economia VL destul de atractivă. Randamente mai mari decât, de exemplu, cu depozitele overnight sau la termen, sunt de obicei ușor de realizat aici. Pentru a nu risca plata primei, ar trebui să se evite rezilierea prematură a contractului pentru VL-Sparen.
Folosiți beneficii de formare a capitalului pentru planul de economii al fondului de acțiuni
Dacă nu vă este frică de risc și nu aveți planuri specifice, cum ar fi cumpărarea de bunuri imobiliare cu beneficiile de construcție de capital, puteți lăsa șeful să curgă banii suplimentari într-un plan de economii de fonduri de acțiuni. Banii plătiți lunar sunt folosiți pentru a cumpăra acțiuni în fonduri de investiții.
O rentabilitate semnificativ mai mare este posibilă aici decât în cazul planului de economii bancare. Cu toate acestea, riscul este, de asemenea, semnificativ mai mare. Oricât de ușor de calculat este un plan de economii bancare, este dificil să se prevadă suma care va fi disponibilă în cele din urmă pentru un plan de economii de fond. Fluctuațiile cursului de schimb fac imposibilă o declarație concretă cu privire la acest lucru.
Dacă beneficiile pentru construirea de capital urmează să fie utilizate pentru un plan de economii de fonduri, acest lucru poate fi convenit direct cu o bancă. Totuși, aici se poate aștepta ca costurile de instalare să fie destul de mari. Prin urmare, merită să contactați brokerii de fonduri și băncile directe și să comparați costurile suportate.
Dacă beneficiile de formare a capitalului intră într-un plan de economii de fonduri de capitaluri proprii, se poate solicita alocația de economii a angajaților. Dacă veniturile nu depășesc anumite limite (a se vedea mai jos), statul sprijină cu bani suplimentari care se varsă în fond: 20 la sută din suma plătită (maximum 80 de euro pe an) este disponibilă în plus.
Dacă nu se utilizează alocația de economii ale angajaților, nu există un termen minim de șapte ani. Astfel, depozitul VL ar putea fi închis oricând, fără dezavantaje. Desigur, suma disponibilă atunci depinde în mare măsură de prețul curent al acțiunilor, deci merită să așteptați un moment favorabil din punct de vedere al prețului acțiunilor.
În același timp, nu există nicio obligație de a retrage banii plătiți din fond după expirarea perioadei contractuale. Acest lucru este deosebit de avantajos dacă prețul acțiunilor a scăzut pe durata contractului. Dacă există semne de îmbunătățire a prețurilor, poate fi recomandabil să lăsați inițial capitalul în fond și să îl retrageți doar într-un moment din punct de vedere financiar mai favorabil.
Fond index sau fond administrat activ?
În cazul în care varianta destul de riscantă a planului de economisire a fondului de capitaluri proprii trebuie utilizată pentru beneficii de construire a capitalului, nu toate fondurile sunt eligibile, deoarece nu toate sunt aprobate pentru o investiție VL. Pentru cei care sunt eligibili pentru VwL, trebuie luată decizia în ce tip de fond ar trebui să curgă banii: un fond index sau unul administrat activ? Administrarea activă este de obicei destul de costisitoare: comisioane de două până la trei la sută pentru valoarea acțiunilor nu sunt neobișnuite. Acest lucru este deosebit de important dacă dezvoltarea prețurilor nu poate amortiza aceste costuri. Fondurile indexate, pe de altă parte, adaugă doar 0,2 la 0,45 la sută, ceea ce, în cele din urmă - presupunând evoluția adecvată a prețurilor - poate crește semnificativ profiturile.
Embargo: Cât durează beneficiile pentru construirea de capital?
Angajații primesc beneficii nelimitate din formarea de capital a angajatorului. Contractele încheiate pentru VwL - cum ar fi un plan de economii bancare - sunt de obicei valabile doar șapte ani. În șase din acești șapte ani, plățile se fac în mod continuu în fiecare lună; al șaptelea este un an de odihnă, ceea ce înseamnă că nu urmează alte plăți. (O excepție este contractul de împrumut și economii la domiciliu: aici contribuțiile sunt plătite pe parcursul întregilor șapte ani.) După cei șapte ani, suma acumulată poate fi apelată și utilizată după cum doriți.
Un nou contract poate fi încheiat și prezentat angajatorului după doar șase ani, astfel încât beneficiile de construcție de capital să fie plătite în continuare și utilizate în mod sensibil în timpul anului de odihnă.
Sprijin guvernamental în plus față de beneficiile de formare a capitalului
Oricine solicită beneficii de formare a capitalului de la angajator deschide automat o ușă către alte subvenții lunare. Cu toate acestea, acestea nu provin de la angajator, ci de la stat:
Cei care nu depășesc anumite limite (vezi mai jos) cu venitul lor primesc alocația de economii ale angajaților de la stat în plus față de VwL-ul angajatorului dacă banii din beneficiile de formare a capitalului sunt transferați către un plan de economii de fonduri de acțiuni, un contract de împrumut al societății imobiliare sau rambursarea unui împrumut pentru construcții curge. Dacă a fost încheiat un contract de împrumut al societății de construcții, prima pentru construcția locuințelor este, de asemenea, o opțiune.
Important: venitul impozabil este decisiv aici, nu venitul brut. Cu siguranță merită să verificați cu atenție dacă aveți dreptul la fonduri de la stat în plus față de VL. Suma exactă a venitului impozabil poate fi găsită în evaluarea impozitului.
Cuplurile cu copii, în special, ar trebui să privească mai atent aici, deoarece venitul lor impozabil este adesea cu mult sub venitul lor brut din cauza scutirilor de impozite.
Alocația de economisire a angajaților și subvenția pentru locuințe: limite de venit și suma subvenției pentru persoane singure
| Contract VL | Finanțarea de stat | Limita veniturilor | Finanțare anuală | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plan de economii bancare | Nici unul | ||||||||
| Contract de împrumut pentru construcții |
|
|
|
||||||
| Rambursarea creditelor ipotecare | Alocația de economii a angajaților | 17.900 euro | 9% la maxim 470 €, maxim 43 € | ||||||
| Plan de economii fond fond | Alocația de economii a angajaților | 20.000 de euro | 20% la maxim 400 €, maxim 80 € |
Alocația de economisire a angajaților și subvenția pentru locuință: limite de venit și suma subvenției pentru cuplurile căsătorite
| Contract VL | Finanțarea de stat | Limita veniturilor | Finanțare anuală | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plan de economii bancare | Nici unul | ||||||||
| Contract de împrumut pentru construcții |
|
|
|
||||||
| Rambursarea creditelor ipotecare | Alocația de economii a angajaților | 35.800 euro | 9% la maxim 470 €, maxim 43 € | ||||||
| Plan de economii fond fond | Alocația de economii a angajaților | 40.000 de euro | 20% la maxim 400 €, maxim 80 € |
Ar trebui să adăugați beneficii pentru construirea de capital?
Nu toți angajatorii plătesc suma maximă posibilă de 40 de euro pe lună ca VL. Cu toate acestea, unele contracte de investiții necesită o sumă lunară minimă. În aceste cazuri, merită să plătiți lipsa din propriul buzunar pentru a putea profita de ofertă și pentru a investi în mod ideal suma plătită de șef - deși una mică.
Este chiar posibil să încheiați un contract VL dacă angajatorul nu plătește niciun VL. Acest lucru este recomandabil mai ales dacă aveți dreptul la finanțare guvernamentală. Sumele lunare plătite din propriul buzunar fac posibilă sprijinul de stat, astfel încât după cei șapte ani, este disponibil mai mult capital decât ar fi fost cazul unui plan de economii independent de VL.
Cum afectează beneficiile de formare de capital impozitele?
Dacă angajatorul plătește beneficii de formare a capitalului, acest lucru mărește salariul brut. Astfel, aceste servicii trebuie impozitate și se datorează contribuții la asigurările sociale. În practică, acest lucru se face în așa fel încât VL de la angajator să treacă direct în contractul încheiat de destinatarul VL. Impozitele și taxele sunt deduse din salarizare, astfel încât în cele din urmă salariul net este puțin mai mic decât înainte.
Iar veniturile din contractul VL sunt impozabile. Prin urmare, este logic să se stabilească un ordin de scutire pentru al șaptelea an crucial, adică cel în care este disponibil capitalul. În acest fel, povara fiscală poate fi redusă la minimum și cel mai mare venit se poate obține din VwL.
Schema de pensii a societății cu lacune fiscale
Dacă se previne ca beneficiile de formare a capitalului să reducă salariul net, angajatorii și angajații pot conveni să plătească suma lunară direct într-o pensie de companie. Contribuțiile la acest lucru sunt inițial scutite de impozite și contribuții de asigurări sociale până la anumite limite, astfel încât aceasta poate fi soluția mai profitabilă în unele cazuri. Cu toate acestea, este important să știți că taxele sunt datorate la pensionare.
Dacă se alege sistemul de pensii al companiei, nu pot fi utilizate subvenții de stat, cum ar fi indemnizația de economisire a angajaților sau prima pentru construcția de locuințe; în schimb, pot fi suportate costuri pentru contractarea acestei asigurări de pensii și costuri administrative. O comparație mai atentă a diferitelor opțiuni merită, de asemenea, aici.
Ce sunt prestațiile pensionabile?
În unele sectoare, nu se plătesc beneficii pentru construirea de capital, ci în schimb ceea ce sunt cunoscute sub numele de beneficii pentru beneficii pentru limită de vârstă (AvwL). Acesta este cazul, de exemplu, în industria electrică și a metalelor. Principala diferență între acest beneficiu suplimentar în numerar de la angajator este că angajatul nu are puterea de a decide cum sunt investiți banii. În fiecare lună, pe lângă salariu se plătesc 26,59 euro. Ucenicii primesc 13,29 euro pe lună.
Beneficiul acordat trebuie utilizat pentru asigurarea pensionării (companie sau privat). Capitalul economisit de-a lungul anilor este apoi disponibil în sfârșit la vârsta de pensionare și abia apoi trebuie impozitat. Avantajul este că rata de impozitare este de obicei mai mică decât atunci când erați angajat. Cu toate acestea, un dezavantaj este că nu sunt posibile opțiuni suplimentare de finanțare de stat, cum ar fi indemnizațiile de economisire a angajaților sau bonusurile pentru construcția de locuințe.
