Un consilier fiscal este întotdeauna asociat cu costurile. Dacă nu ar fi cazul, în mod semnificativ mai mulți oameni ar avea probabil sarcina neplăcută a declarațiilor fiscale luate de pe mâini. Dar costurile pentru consilierul fiscal sunt ușor de calculat. Aflați la ce sumă vă puteți aștepta aici.
Cele mai importante lucruri dintr-o privire
- Un consilier fiscal nu poate alege în mod liber costurile suportate pentru munca sa. El este obligat la un sistem de remunerare.
- Există încă posibilitatea negocierii taxei.
- Dacă credeți că taxa este prea mare, vă puteți apăra împotriva acesteia.
- Un consilier fiscal nu doar ajută la expertiza sa. De asemenea, vă oferă mai mult timp pentru a vă depune declarația fiscală.
- Puteți deduce părți din costurile pentru consilierul fiscal din taxă.
- În multe cazuri, se recomandă utilizarea unui consilier fiscal, în ciuda comisioanelor.
Consilierul fiscal vă va ajuta cu expertiza sa și puteți chiar deduce o parte din costuri din impozitul dvs.
Ce costă consilierii fiscali?
Un consilier fiscal este obligat prin ordonanța de remunerare a consilierilor fiscali atunci când stabilește costurile. Această ordonanță, denumită corect „Ordonanța privind remunerația pentru consultanții fiscali, agenții fiscali și societățile de consultanță fiscală (StBVV)”, oferă un cadru în care trebuie să se deplaseze costurile.
În funcție de complexitatea comenzii specifice, consilierul fiscal poate stabili comisioane în intervalul inferior al cadrului, poate alege o valoare medie sau poate epuiza complet cadrul. La stabilirea costurilor pentru consilierul fiscal, se aplică următorul principiu: cu cât este mai complexă cesiunea, cu atât sunt mai mari comisioanele.
De exemplu, dacă un client trimite un număr mare de documente nesortate, acest lucru mărește volumul de muncă pentru expert și, astfel, și taxele pentru consilierul fiscal. Dacă, pe de altă parte, contribuabilul este meticulos ordonat, nu există caracteristici speciale care trebuie respectate și, prin urmare, declarația fiscală este pregătită foarte repede, ceea ce înseamnă că costurile pentru consilierul fiscal sunt în mod corespunzător mai mici.
Calculați costurile pentru consilierul fiscal
Pentru a calcula costurile pentru munca sa, consilierul fiscal pleacă din StBVV și înmulțește taxa de bază menționată acolo cu factorul dependent de efort. Pentru diferite servicii, el trebuie să consulte diferite tabele de taxe ale StBVV. Următorul tabel de costuri arată care sunt acestea:
|
activitate |
cadru |
factor de mijloc |
Tabel pentru |
|---|---|---|---|
|
Informații, sfaturi, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tabelul A. |
|
Declarația |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Tabelul A. |
|
Determinarea |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Tabelul A. |
|
Declarația anuală a impozitului pe vânzări |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Tabelul A. |
|
Cont de surplus de venit |
5 / 10-20 / 10 |
1,25 |
Tabelul B. |
|
contabilitate |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tabelul C (Taxă pe lună) |
Exemplul 1, declarație de impozit pe venit: doamna Muster angajează un consilier fiscal pentru a-și prezenta declarația de impozitare. În anul de evaluare a avut venituri din munca nedependentă în valoare de 50.000 de euro. Taxa de bază conform tabelului A este, prin urmare, de 1.230 euro. În funcție de efort, consilierul dvs. fiscal vă poate factura pentru costuri cuprinse între 123 euro (factor 0,1 sau 1/10) și 738 euro (factor 0,6 sau 6/10).
|
factor |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
taxa |
123 euro |
246 euro |
369 euro |
492 euro |
615 euro |
738 euro |
Exemplul 2, calculul surplusului de venit: domnul Frei este un lucrător independent și are calculul surplusului de venit elaborat de consilierul său fiscal. În anul de evaluare a avut venituri de 48.000 de euro. Tabelul B specifică 248 de euro pentru taxa de bază. Prin urmare, consilierul fiscal poate calcula costuri de 124 euro (factorul 0,5 sau 5/10) la 496 euro (factorul 2 sau 20/10). În cazul în care domnul Frei are și declarația fiscală făcută de către expert, taxele pentru acest lucru îi vor fi de asemenea încasate.
|
factor |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
taxa |
124 euro |
148,80 euro |
173,60 euro |
198,40 euro |
223,20 euro |
248 euro |
272,80 euro |
297,60 euro |
|
factor |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
taxa |
322,40 euro |
347,20 euro |
372 euro |
396,80 euro |
421,60 euro |
446,40 euro |
471,20 euro |
496 euro |
Exemplul 3, contabilitate: Mr. Folder are o companie care a generat venituri de 80.000 de euro în perioada de evaluare. El a încredințat contabilitatea consilierului său fiscal. În acest caz, taxa de bază conform tabelului C este de 164 euro. Prin urmare, consilierul fiscal poate percepe între 32,80 euro (factor 0,2 sau 2/10) și 196,80 euro (factor 1,2 sau 12/10), în funcție de efort. Important: spre deosebire de celelalte exemple, comisionul contabil este un cost lunar pentru companie datorită activității în curs.
|
factor |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
taxa |
32,80 euro |
49,20 euro |
65,60 euro |
82 euro |
98,40 euro |
114,80 euro |
|
factor |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
taxa |
131,20 euro |
147,60 euro |
164 euro |
180,40 euro |
196,80 euro |
Taxa pentru consilierul fiscal este negociabilă?
Deși StBVV oferă un cadru precis pentru costurile preconizate pentru consilierul fiscal, acest lucru nu înseamnă că nu poate fi deviat de la cazurile individuale.
Mai degrabă, în conformitate cu § 4 StBVV, remunerația poate fi, de asemenea, peste sau sub această limită dacă s-a încheiat un acord corespunzător între contribuabil și consilierul fiscal. Acest acord trebuie făcut în scris, dar poate fi făcut și electronic. Nu este necesară o semnătură.
Totuși, factorul decisiv este secțiunea 4, paragraful 3, care prevede că remunerația mai mică „trebuie să fie într-o relație adecvată cu performanța, responsabilitatea și riscul de răspundere al consilierului fiscal”. Prin urmare, consultările gratuite sunt excluse.
Consilierul fiscal trebuie să vă informeze în scris cu privire la posibilitatea abaterii de la StBVV.
Taxa pentru consilierul fiscal este negociabilă. Cu toate acestea, costurile ar trebui să fie proporționale cu performanța.
Cum vă puteți apăra împotriva costurilor excesive de la un consilier fiscal?
Dacă factura consilierului fiscal pare prea mare, acest lucru nu vă eliberează de obligația de a plăti mai întâi costurile. Cu toate acestea, pentru a lua măsuri împotriva acestui lucru, ar trebui să verificați dacă a stabilit corect taxa de bază. Apoi ar trebui să aruncați o privire asupra factorului aplicat. Dacă el a ales un factor foarte ridicat pentru calculul de aici, chiar dacă cazul dvs. nu a prezentat dificultăți speciale sau a implicat mult efort, ar trebui să abordați acest punct și să îl clarificați cu el.
Dacă nu puteți ajunge la un acord, aveți ocazia să vă plângeți la Camera responsabilă a consilierilor fiscali. Acolo se verifică dacă consilierul fiscal și-a îndeplinit toate îndatoririle profesionale sau le-a încălcat. Cu toate acestea, factura în sine nu este verificată.
În cazul în care consilierul fiscal a făcut greșeli care v-au cauzat daune financiare, puteți susține cereri de despăgubire împotriva acestuia în conformitate cu secțiunea 280, paragraful 1. Amintiți-vă, totuși, că dacă cel mai rău vine în cel mai rău, trebuie să puteți dovedi erorile.
Dacă, în opinia dvs., costurile sunt rezonabile, dar nu sunteți mulțumit de muncă, cardurile dvs. sunt destul de rele: un consilier fiscal încheie un contract cu clienții săi cu privire la ceea ce este cunoscută sub numele de „agenție plătită”. Pur și simplu se declară gata să vă sfătuiască. Nu există nicio obligație de a reuși.
Cel mai bine este să discutați cu consilierul dvs. fiscal înainte de a începe să lucrați. Dacă îi puteți oferi o descriere aproximativă a particularităților pe care trebuie să le aștepte în cazul dvs., ce documente veți depune în ce cantitate și formă și dacă există alte circumstanțe agravante, consilierul fiscal ar trebui să vă poată oferi un ghid aproximativ pentru costurile preconizate.
Dacă consilierul dvs. fiscal are costuri prea mari pentru factură, vă puteți apăra împotriva acesteia.
Când aveți nevoie de un consilier fiscal?
În cazuri simple, contribuabilii pot, de asemenea, să pregătească și să depună singuri declarația fiscală. În alte cazuri, totuși, merită să aveți un ajutor de specialitate pentru explicații cu cunoștințele lor de specialitate. În acest fel, evitați greșelile și este posibil să ajungeți să primiți mai mulți bani înapoi de la fisc.
Pentru aceste grupuri de persoane se recomandă un consilier fiscal:
- Angajații care sunt parțial activi în străinătate
- Așa-numiții „navetiști transfrontalieri”, adică oameni care locuiesc în Germania, dar lucrează în străinătate
- Investitorilor care doresc să li se ramburseze impozitul la sursă
- Oameni care au investit bani, de exemplu, în fonduri închise sau alte modele de economisire a impozitelor
- Oameni care produc electricitate dintr-un sistem fotovoltaic și o vând. Aici poate fi necesară o declarație de impozitare pe vânzări sau o declarație de impozitare comercială
- Oameni care vor să facă un cadou
- Persoanele care au cedat moștenirii
În plus față de grupurile de persoane menționate mai sus, un consilier fiscal este adesea recomandat și pentru lucrătorii independenți sau pentru persoanele care lucrează în industrii speciale. Un consilier fiscal cunoaște capcanele, precum și sfaturi și trucuri utile care, în cele din urmă, vă vor ajuta să plătiți doar atâtea taxe cât trebuie să faceți.
Ce termene se aplică consilierilor fiscali?
La depunerea declarației fiscale, se aplică anumite termene, care trebuie respectate. Dacă depășiți acest lucru fără a fi solicitat o prelungire a termenului, fiscul poate percepe o taxă suplimentară pentru întârziere.
Dacă contribuabilul își depune singur declarația, se aplică termene mai scurte decât în cazurile în care un consilier fiscal preia această lucrare.
Declarația privind impozitul pe venit trebuie depusă fără sprijinul consilierului, de exemplu până la 31 iulie a anului următor (adică până la 31 iulie 2020 pentru anul fiscal 2019).
Consilierul fiscal are mult mai mult timp pentru a face acest lucru. Dacă este comandat, nu trebuie să depună declarația până în ultima zi a lunii februarie a celui de-al doilea an după anul de evaluare (de exemplu, pentru 2019 până la 28 februarie 2021).
Când nu aveți nevoie de un consilier fiscal?
În multe cazuri nu este necesar să apelați la un consultant fiscal și, prin urmare, să suportați costuri. Dacă, de exemplu, există doar venituri din munca nedependentă, care trebuie compensată doar cu costurile de publicitate, cheltuielile pentru serviciile menajere sau poverile extraordinare, cum ar fi costurile de îngrijire datorate unui caz de îngrijire, contribuabilii pot face, de asemenea, cu ușurință singuri declarația de impozitare și pot utiliza programul fiscal „Elster " utilizare.
Cu programul de impozitare „Elster”, puteți, de asemenea, să faceți singur declarația fiscală și să economisiți costurile unui consilier fiscal.
Ce este o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit?
Cei care se feresc de costurile unui consilier fiscal, dar încă nu vor să facă singuri declarația fiscală, vor găsi o alternativă mai ieftină în asociația de ajutor pentru impozitul pe venit.
Acolo, diferite grupuri de oameni pot deveni membri pentru o taxă anuală în funcție de venitul lor brut și pot lăsa declarația de impozitare a experților de acolo. Grupurile de persoane includ:
- Muncitorii
- Ofiţer
- stagiar
- elevi
- Pensionari / pensionari
- Persoanele care primesc întreținere.
Oamenii de afaceri, persoanele care desfășoară activități independente sau persoanele cu venituri suplimentare din activități independente nu au voie să fie consiliați de către asociațiile de ajutor pentru impozitul pe venit. Același lucru este valabil și pentru angajații care - de exemplu printr-o investiție de capital - au câștigat peste 18.000 de euro (sau 36.000 de euro în cazul evaluărilor comune) pe an în plus pe parcursul anului de evaluare.
Este posibil să se deducă din impozit costurile pentru consilierul fiscal?
Puteți indica costurile consultantului fiscal în declarația de impozit pe venit și astfel le puteți deduce din impozit. Cu toate acestea, costurile pentru aceasta trebuie să poată fi adăugate la costurile de publicitate sau de afaceri. Aceasta înseamnă că numai costurile de consultanță fiscală care au fost suportate pentru determinarea venitului sunt deductibile.
Dacă consilierul fiscal lucrează pe următoarele sisteme, costurile rezultate pot fi deduse de la contribuabil ca cheltuieli legate de venituri:
- Anexa N (venituri din muncă nedependentă)
- Anexa V (venituri din închiriere și leasing)
- Anexa R (venituri din pensii)
- Anexa SO (alte venituri)
- Anexa AUS (venit străin)
Cheltuielile suportate pentru prelucrarea acestor sisteme pot fi solicitate drept cheltuieli de exploatare:
- Anexa G (venituri din operațiuni comerciale)
- Anexa S (venituri din muncă independentă)
- Anexa L (venituri din agricultură / silvicultură)
- Anexa EÜR (calculul excedentului de venit)
Toate celelalte activități ale consilierului fiscal care nu servesc la determinarea venitului nu sunt deductibile.
Sfat: rugați-l pe consilierul dvs. fiscal să emită factura în așa fel încât cheltuielile sale să fie clar enumerate în funcție de deductibilitate. Deci, puteți introduce aceste costuri în următoarea declarație fiscală din apendicele N la „Alte cheltuieli legate de venituri” (linia 46).
