O asociație de ajutor pentru impozitul pe venit oferă consiliere în probleme de drept fiscal. De obicei, este mai ieftin decât un consilier fiscal și, prin urmare, accesibil pentru persoanele cu venituri mici. Dar cluburile nu au voie să sfătuiască pe toată lumea.
Cele mai importante lucruri dintr-o privire
- O asociație de ajutor pentru impozitul pe venit îi ajută pe toți acei oameni care doresc sau trebuie să depună o declarație fiscală.
- Costurile pentru aceasta sunt de obicei sub cele pentru un consultant fiscal.
- Cu toate acestea, sfaturile cu privire la toate aspectele impozitelor nu sunt disponibile tuturor.
- Contribuabilul trebuie să aducă anumite documente cu ei pentru sfaturi utile.
- Oricine pregătește declarația fiscală cu o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit beneficiază de o perioadă mai lungă de depunere.
Asociația de ajutor pentru impozitul pe venit: ce este?
Într-o asociație de reducere a impozitului pe venit, angajații îi ajută pe alți angajați în procesarea problemelor fiscale. Baza legală pentru aceasta este furnizată de secțiunea 13 din Legea consultativă fiscală (StBerG).
Cui au dreptul să consilieze asociațiile de ajutor fiscal?
Cui asociațiile de asistență fiscală sunt autorizate să consilieze este reglementat în § 4, paragraful 11 StBerG. Acolo se remarcă faptul că trebuie îndeplinite două condiții esențiale pentru ca asociațiile de ajutor pentru impozitul pe venit să poată funcționa. Acestea sunt:
- Membrul are venituri din munca nedependentă (cum ar fi salariile sau salariile), alte plăți recurente (de exemplu de la o corporație, asociație de persoane sau proprietăți), venituri din plăți de întreținere sau venituri dintr-o pensie.
- Membrul primește nu mai mult de 18.000 de euro pe an prin chirii, active de capital, din tranzacții de vânzare private sau alte venituri. În cazul membrilor evaluați în comun, veniturile nu depășesc 36.000 de euro.
Persoanele care câștigă venituri din agricultură și silvicultură, dintr-o întreprindere comercială sau din muncă independentă nu au voie să consilieze asociațiile de ajutor pentru impozitul pe venit. Dacă nu vor să facă singuri declarația fiscală, trebuie să consulte un consultant fiscal.
Dacă lucrați pe cont propriu, nu puteți solicita sfatul unei asociații de ajutor pentru impozitul pe venit.
Ce face asociația de ajutor pentru impozitul pe venit?
Măsura în care poate fi acordată asistență fiscală salarială este reglementată și în secțiunea 4, paragraful 11, StBerG. Potrivit „autorizației legale pentru a oferi asistență limitată în materie fiscală”, asociațiilor li se permite să ofere sprijin consultativ membrilor lor în aceste domenii de chestiuni fiscale:
- Impozitul pe venit și impozitele sale suplimentare
- Alocație de pensionare
- Alocație pentru investiții
- Proprietate de locuințe
- Costuri de îngrijire a copiilor
- Servicii casnice
- Egalizarea prestațiilor familiale
- Venituri din active de capital, închiriere și leasing și alte venituri
În plus față de acest domeniu de sarcini, care este deosebit de important la depunerea declarației fiscale, asociațiile de reducere a impozitului pe venit oferă și consiliere cu privire la alocația pentru copii, subvențiile Riester, ordinele de scutire, cererile de reducere a impozitului pe venit și alegerea celei mai favorabile clase de impozitare în cazuri individuale.
Aici, asociația de ajutor pentru impozitul pe venit își asumă toate serviciile pe care le-ar face un consilier fiscal: Asociația se ocupă de pregătirea declarației fiscale, depunerea acesteia la biroul fiscal și, dacă este necesar, gestionarea procedurilor de obiecție și a acțiunilor în justiție.
Ce trebuie să aduceți asociației de ajutor pentru impozitul pe venit?
Ce documente sunt esențiale pentru consiliere la asociația de ajutor pentru impozitul pe venit depinde de situația individuală a contribuabilului. Toate documentele care pot influența sarcina fiscală sunt importante. Acestea includ:
- Dovadă de venit
- Anunțuri de pensii
- Dovada venitului din închiriere
- Chitanțe pentru cheltuieli publicitare (Voi adăuga un text la aceasta la 6 august)
- Facturi pentru serviciile casnice
- Facturi meșteșugărești
- Dovezi ale cheltuielilor de călătorie
- Chitanțe de cheltuieli legate de sănătate
- Dovada asigurării pensiei private
Probele suplimentare ale anumitor servicii pot fi importante. Asociațiile individuale au publicat, de asemenea, pe site-urile lor web o listă de bază despre care sunt necesare dovezi pentru consiliere la asociația de ajutor pentru impozitul pe venit.
O asociație pentru impozitul pe venit oferă, de asemenea, consiliere cu privire la aspectele fiscale legate de costurile de îngrijire a copilului și alocația pentru copii.
Cum funcționează sfaturile asociației de ajutor pentru impozitul pe venit?
Situația individuală este luată în considerare în sfatul oferit de asistența pentru impozitul pe venit. Acest lucru ar trebui făcut foarte precis și în detaliu, astfel încât să nu fie ignorate aspecte relevante din punct de vedere fiscal.
Conform informațiilor furnizate de contribuabil, se determină apoi dacă documentele aduse sunt complete și dacă există alte caracteristici speciale care pot fi deduse în scopuri fiscale.
Consilierul pentru asistență fiscală salarială va examina și indemnizațiile individuale și va stabili dacă toate acestea sunt utilizate în cel mai bun mod posibil. De asemenea, el va verifica dacă contribuabilul poate avea dreptul la subvenții fiscale pe care nu le-a folosit încă. De exemplu, are dreptul la indemnizația de economii ale angajaților? Sau contribuabilul s-a mutat profesional în perioada de evaluare? Acest lucru ar fi important, deoarece costurile de mutare suportate sunt deductibile din impozite.
După consultare, care de obicei nu durează mai mult de aproximativ o oră și jumătate, consilierul asociației de ajutor pentru impozitul pe venit vă poate informa deja dacă se poate aștepta o rambursare fiscală sau o plată suplimentară. În medie, contribuabilii care depun o declarație de impozit pe venit primesc înapoi aproximativ 1.000 de euro. Dar există și cazuri în care trebuie efectuate plăți suplimentare.
Important: Oricine depune în mod voluntar declarația privind impozitul pe venit și află că se poate aștepta la o plată suplimentară, poate renunța la necesitatea depunerii declarației la biroul fiscal după consultare. Acest lucru nu are consecințe juridice negative.
Cu toate acestea, dacă trebuie să depuneți declarația fiscală, nu o puteți evita. Pentru cine există așa-numita obligație de evaluare, citiți aici.
În urma interviului, consultantul pregătește declarația fiscală, o semnează de către contribuabil și o depune la biroul fiscal. De îndată ce notificarea este primită, consilierul o va examina și, dacă este necesar, va formula o obiecție. În cazul în care nu se găsește nicio soluție, el se angajează și în fața instanței fiscale.
Ce costă o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit?
Într-una sau cealaltă asociație de scutire a impozitului pe salarii, este necesară o taxă de admitere de la noii membri. Aceasta este de obicei în jur de 10-15 euro.
Cât de scump este calitatea reală de membru al unei asociații de ajutor pentru impozitul pe salarii depinde de o parte a asociației alese, deoarece fiecare instituție poate determina singură contribuțiile care trebuie plătite. Pe de altă parte, venitul contribuabilului are o influență, deoarece suma este eșalonată în raport cu venitul anual: cu cât este mai mare, cu atât este mai scumpă taxa anuală de membru. În consecință, persoanele cu venituri destul de mici plătesc mai puțin pentru apartenența la asociația de ajutor pentru impozitul pe venit.
Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) menționează o cotizare medie anuală de aproximativ 150 de euro. Cu toate acestea, datorită eșalonării legate de venituri, sunt atinse taxe anuale de aproximativ 50 de euro și 400 de euro.
Taxa de membru în asociația de ajutor pentru impozitul pe venit este așa-numita „taxă forfetară de performanță”, ceea ce înseamnă că este datorată chiar dacă nu se utilizează beneficii. În același timp, acest lucru înseamnă, de asemenea, că membrii au dreptul la consiliere pe tot parcursul anului, care este acoperit de taxa de membru. Spre deosebire de consultanții fiscali, nu există costuri pentru fiecare serviciu individual.
Taxa anuală de membru pentru o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit depinde, de asemenea, de valoarea salariului dvs.
Deduceți din impozit costurile asociației de ajutor pentru impozitul pe venit
Contribuabilii pot deduce costurile legate de muncă pentru consultanță fiscală în declarația lor fiscală. Aceasta include taxa anuală de membru pentru asociația de ajutor pentru impozitul pe venit. Cu toate acestea, suma este decisivă aici: Dacă taxa anuală este mai mică de 100 de euro, costurile pot fi deduse integral ca așa-numitele „costuri mixte”. Dacă suma este mai mare, există două opțiuni:
- Doar 100 de euro sunt deduse din impozit ca cheltuieli legate de venituri.
- Jumătate din suma totală va fi notată în declarația fiscală ca cheltuieli legate de venituri.
Exemplu: dacă calitatea de membru costă 150 de euro pe an, prima variantă poate fi utilizată pentru a revendica 100 de euro în scopuri fiscale. Cu al doilea ar fi doar 75 de euro. A doua opțiune merită, așadar, o taxă de membru de 202 euro sau mai mult pe an, deoarece această metodă poate deduce și mai mult de 100 de euro.
Care sunt avantajele unei asociații de impozitare pe venit?
În comparație cu un consilier fiscal, apartenența la o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit este destul de ieftină. Absolvirea în funcție de venitul anual permite, de asemenea, persoanelor cu venituri mici să profite de sfaturi.
Un alt avantaj este acela că contribuabilii care solicită ajutor de la o asociație de asistență pentru impozitul pe venit cu declarația lor de impozit pe venit beneficiază de un termen prelungit pentru depunerea declarației. Aveți șapte luni mai mult pentru a depune declarația fără a fi nevoie să solicitați o prelungire a termenului.
Ce asociație de ajutor pentru impozitul pe venit este recomandată?
Serviciile asociațiilor de ajutor pentru impozitul pe venit sunt reglementate de lege, astfel încât practic aceleași oferte sunt disponibile peste tot. Cu toate acestea, pot exista diferențe în ceea ce privește calitatea sfaturilor.
La fel ca și în cazul căutării unui consilier fiscal, este recomandabil să vă bazați pe valorile empirice ale prietenilor sau cunoscuților pentru asistență privind impozitul pe venit. Dacă ați fost mulțumit de serviciile legate de impozite într-un centru de consiliere, acesta este un bun indiciu pentru o asociație recomandabilă.
Dacă nu există nicio modalitate de a face acest lucru, aceste întrebări vă vor ajuta să găsiți o asociație adecvată de ajutor pentru impozitul pe venit:
- Consilierul pare competent?
- Pare angajat?
- Este de încredere?
- Cum răspunde exact la întrebări? Le răspunde în detaliu și de înțeles?
- A epuizat toate opțiunile?
Este greu pentru laici să judece dacă au fost folosite toate posibilitățile de economisire a impozitelor. Dacă este necesar, o comparație cu evaluarea unui alt expert din centrul de consiliere vă poate ajuta.
BVL oferă o posibilitate pentru anchete la nivel național ale asociațiilor de asistență fiscală salarială pe site-ul său web în căutarea centrului de consiliere.
