Costurile de publicitate reduc veniturile impozabile la depunerea declarației dvs. fiscale. Știind exact ce este deductibil poate economisi o mulțime de taxe. Citiți aici ce cheltuieli puteți utiliza pentru a vă reduce datoria fiscală.
Cele mai importante lucruri dintr-o privire:
- Cheltuielile de afaceri pot fi deduse din impozit. Reduceți datoria fiscală.
- Costurile publicitare includ cheltuielile care permit sau asigură un venit.
- Angajații, pensionarii, proprietarii și investitorii pot deduce cheltuielile comerciale din impozite.
- Costurile suportate nu trebuie să fie dovedite până la o anumită valoare limită, așa-numita rată forfetară pentru cheltuielile publicitare.
Ce sunt cheltuielile de publicitate?
În ceea ce privește Legea impozitului pe venit (EStG), cheltuielile de publicitate sunt toate acele costuri care trebuie cheltuite pentru achiziționarea, securitatea și menținerea veniturilor. Secțiunea 9 din Legea privind impozitul pe venit stipulează care sunt costurile incluse.
Cheltuielile legate de venituri sunt comparate cu venitul contribuabilului. Astfel, reduceți venitul impozabil și, astfel, povara fiscală.
Cine poate solicita cheltuieli publicitare?
Costurile de publicitate pot apărea pentru diferite grupuri de persoane, deoarece veniturile menționate în textul legal nu trebuie să provină dintr-o relație de muncă. Prin urmare, alte grupuri de persoane beneficiază de posibilitatea de a deduce cheltuielile legate de venituri.
Următoarele persoane pot declara cheltuieli legate de venit în declarația de impozitare pe venit și astfel pot economisi impozite:
- Muncitorii
- pensionar
- proprietar
- Investitori
- Persoanele cu alte venituri
Proprietarii pot deduce cheltuielile legate de venituri din venitul din închiriere.
Care este tariful forfetar pentru cheltuielile de publicitate?
Pentru a putea deduce cheltuielile publicitare cât mai simplu și neburocratic posibil în declarația fiscală, există o sumă forfetară în legislația fiscală pentru cheltuielile publicitare. Fiscul deduce automat o anumită sumă de venit impozabil din declarația de impozitare, utilizând rata forfetară pentru cheltuielile legate de venit.
Contribuabilul nu trebuie să depună chitanțe sau orice altă dovadă a cheltuielilor. Astfel, el poate beneficia de tariful forfetar complet pentru cheltuielile de publicitate, chiar dacă a suportat costuri semnificativ mai mici sau chiar fără costuri.
Valoarea cheltuielilor forfetare aferente venitului depinde de grupul de persoane și este reglementată în Secțiunea 9a sau Secțiunea 20, Paragraful 9 din Legea privind impozitul pe venit. Următoarele sume sunt în prezent deduse automat din venitul pe an ca taxă forfetară pentru cheltuielile legate de venit:
|
Grup de oameni |
Tarif forfetar pentru cheltuieli publicitare |
Bază legală |
|---|---|---|
|
Muncitorii |
1.000 de euro |
Secțiunea 9a, numărul 1a EStG |
|
pensionar |
102 euro |
Secțiunea 9a, numărul 3 EStG |
|
Investitori |
801 euro |
Secțiunea 20, paragraful 9 din Legea privind impozitul pe venit |
|
Persoanele cu alte venituri |
102 euro |
Secțiunea 9a, numărul 1b EStG |
Nu există o taxă forfetară de publicitate pentru proprietari; pentru investitori, se vorbește despre suma forfetară de economisire.
Domeniul de aplicare al ratei forfetare pentru cheltuielile publicitare este destul de generos. De regulă, această sumă forfetară este suficientă pentru a ține cont de costuri în scopuri fiscale.
Prin urmare, are sens să se stabilească cheltuieli suplimentare legate de venituri în declarația de impozitare numai dacă acestea depășesc cheltuielile forfetare legate de venit. Dacă sunt mai mici, contribuabilul nu trebuie să se deranjeze și poate beneficia de cota unică fără niciun efort.
Sfat: este încă recomandabil să păstrați toate încasările pe tot parcursul anului, deoarece la începutul anului nu este de obicei posibil să se estimeze dacă se va depăși sau nu rata forfetară.
Cine poate deduce ce cheltuieli publicitare?
În funcție de grupul din care aparține contribuabilul, angajații, pensionarii, proprietarii și investitorii pot declara diverse cheltuieli ca cheltuieli de afaceri în declarația lor fiscală.
Cheltuieli legate de venituri pentru angajați
Angajații au o gamă deosebit de largă de oportunități de a deduce costurile legate de muncă ca cheltuieli legate de venituri. Aceste elemente sunt concepute printre altele:
- Cheltuieli de călătorie la serviciu
Nu este relevant dacă cheltuielile suportate sunt cauzate de utilizarea propriei mașini, a transportului public sau a unei biciclete. Prin urmare, se vorbește și despre indemnizația forfetară de călătorie. Este de 30 de cenți într-o direcție de acasă la serviciu pentru fiecare zi de lucru.
Costuri de călătorie de afaceri Dacă sunt suportate costuri pe parcurs, acestea pot fi deduse.- Îmbrăcămintea de lucru Este
esențial ca îmbrăcămintea să fie folosită doar pentru muncă, cum ar fi o cască pentru lucrări de construcție sau o bluză pentru lucru în laborator. - Instrumente
În unele profesii, instrumentele trebuie achiziționate de dumneavoastră. Dacă coaforul cumpără foarfece noi, le poate include în declarația fiscală. Acest lucru se aplică și altor echipamente de lucru. - Literatură de specialitate
Cărțile și revistele îi pot ține pe contribuabili la curent profesional. Costul acestei cheltuieli este deci cheltuielile legate de muncă. Angajatul le poate deduce din impozit. - Formare
continuă Formarea continuă poate asigura relația de muncă existentă. Prin urmare, costurile pentru aceasta pot fi costuri de publicitate.
Costurile de călătorie sunt suportate atunci când conduceți la serviciu. Acestea pot fi deduse ca cheltuieli de publicitate.
Costurile cererii Orice cheltuieli suportate, de exemplu pentru fotografii, poștă, hârtie, pot fi deduse.- Studiu
Dacă sunt îndeplinite anumite condiții, costurile pentru un studiu la domiciliu pot fi, de asemenea, menționate în declarația fiscală. - Costuri de
mutare Dacă locul de muncă se află într-o locație care necesită mutare, costurile pentru aceasta pot fi revendicate. - Contribuții de
asigurare Dacă asigurarea este necesară datorită muncii (cum ar fi asigurarea de protecție juridică a muncii), costurile pentru aceasta sunt, de asemenea, considerate cheltuieli legate de venituri.
Costurile consultantului fiscal Dacă un profesionist ajută la declarația fiscală, costurile consultantului fiscal pot fi solicitate. Sfat: dacă doriți să economisiți costurile aici, contactați o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit.
Taxe de asociere / taxe sindicale Dacă contribuabilul aparține unei asociații profesionale sau unui sindicat, taxele percepute sunt deductibile din impozit.- A doua casă
Dacă o a doua casă este necesară în scopuri comerciale, costurile suportate pentru păstrarea casei de două ori sunt considerate cheltuieli de afaceri și pot fi deduse. - Taxe de administrare a contului
Dacă banca solicită bani pentru utilizarea contului , aceste taxe reduc și povara fiscală. - Taxe
legale / cheltuieli de judecată Dacă există un litigiu legal cu angajatorul, cheltuielile pentru avocat și instanță sunt profesionale și, prin urmare, deductibile.
Contribuabilul ar trebui să colecteze toate facturile sau chitanțele pentru aceste cheltuieli în legătură cu lucrarea, pentru a putea dovedi costurile efectiv suportate.
Cheltuieli comerciale pentru pensionari
Pensionarii pot suporta, de asemenea, cheltuieli legate de venituri. Puteți menționa acest lucru în declarația dvs. fiscală, deoarece sunteți încă angajat și deduceți.
Cheltuielile tipice de afaceri suportate de pensionari includ următoarele:
- Costurile cererii
sunt cheltuieli suportate la solicitarea pensiei (de exemplu, pentru fotocopii sau certificate), acestea fiind deductibile.
Costuri de consultanță Dacă un expert în pensii sau fiscal a dat consiliere, cheltuielile efectuate ca urmare sunt considerate cheltuieli de afaceri.- Taxe de administrare a contului La
fel ca în cazul angajaților, costul unui cont poate fi dedus și de la pensionari.
Pensionarii pot solicita, de asemenea, cheltuieli legate de pensia lor în declarația de impozitare ca cheltuieli de afaceri.
Cheltuieli de publicitate la închiriere
Proprietarii generează, de asemenea, venituri. Prin urmare, cheltuielile legate de proprietatea închiriată pot fi solicitate ca cheltuieli legate de venituri.
Costurile deductibile includ:
- Impozitul pe
proprietate Impozitul anual pe proprietate este mai mare sau mai mic în funcție de locația proprietății. În orice caz, poate fi dedus ca cheltuieli legate de venituri. - Dobânzi de
împrumut Dacă proprietatea închiriată a fost finanțată printr-un împrumut, dobânda suportată poate fi menționată ca cheltuieli de afaceri în declarația fiscală. - Taxe de administrare a contului
Taxele pentru un cont pot fi, de asemenea, deduse din impozite de către proprietari.
Cheltuieli de întreținere Pentru a menține proprietatea „în formă bună”, sunt necesare anumite cheltuieli pentru reparații sau renovări. Acest așa-numit efort de întreținere este unul dintre costurile publicitare.- Publicitate
Costurile pentru reclame la apartamente în ziare sau portaluri online, precum și costurile de imprimare pentru pliante sau semne sunt costuri de publicitate în sensul cel mai clasic și, prin urmare, pot fi, de asemenea, deduse din impozit.
Costuri auxiliare Cheltuielile pentru costurile auxiliare, cum ar fi colectarea gunoiului, serviciul de iarnă, curățarea străzilor, măturarea coșului de fum și, și, și pot fi, de asemenea, deduse din taxă de către proprietari.- Taxe legale
Dacă există un litigiu cu privire la o proprietate de închiriere, proprietarii au opțiunea de a deduce costurile rezultate din impozite.
Cheltuieli comerciale pentru venituri din investiții
Dacă un contribuabil câștigă venituri din investiții, el poate deduce și anumite costuri aferente din impozit. Acestea includ comisioane de administrare a contului și alte cheltuieli. Cu toate acestea, există o limită superioară, așa-numita sumă forfetară de economisire. Limitează cheltuielile de publicitate deductibile la maximum 801 euro pe an. Un investitor nu poate pretinde mai multe, chiar dacă poate dovedi că costurile efectiv suportate au fost mai mari în perioada de evaluare.
Cheltuieli de publicitate pentru alte venituri
Alte venituri rezumă veniturile din plăți de întreținere, tranzacții private de vânzare, plăți parlamentare, alte pensii și alte venituri. Orice costuri suportate pentru achiziționarea sau asigurarea acestui alt venit pot fi deduse din impozit.
Unde trebuie să introduc cheltuielile legate de venituri în declarația de impozitare?
Cheltuielile legate de venituri trebuie să fie menționate în diferite anexe la declarația fiscală, în funcție de grupul de persoane. Angajații îl introduc în Anexa N, pensionarii folosesc Anexa R, proprietarii folosesc Anexa V, investitorii fac înregistrări în Anexa KAP și persoanele cu alte venituri utilizează Anexa SO.
|
Grup de oameni |
Anexa în declarația fiscală |
|---|---|
|
Muncitorii |
N |
|
pensionar |
R. |
|
proprietar |
V |
|
Investitori |
PELERINĂ |
|
Persoanele cu alte venituri |
ASA DE |
